IRS OVDI - Tengo una cuenta bancaria extranjera no declarada. ¿Qué debo hacer?
La propiedad de una cuenta bancaria extranjera no declarada puede hacer que el contribuyente estadounidense promedio sienta una sensación de ruina inminente. Debido a las muchas leyes de divulgación que se han implementado a lo largo de los años y las posibles multas y sanciones penales que pueden enfrentar, un contribuyente en esta situación puede sentirse abrumado por la sensación de que sus cuentas serán descubiertas por el gobierno de los EE. UU. En cualquier momento. ¿Qué debe hacer usted, como contribuyente, si se encuentra en esta situación?
Durante los últimos años, el IRS ha implementado varias rondas del Programa de Divulgación Voluntaria Offshore para alentar a aquellos que pueden haber estado escondiendo activos en el exterior a declararlos. En lugar de enfrentar algunas de las sanciones más serias que generalmente se imponen cuando el IRS descubre estos activos, a quienes revelan sus activos se les ofrece la oportunidad de evitar algunas de las sanciones civiles normalmente severas y un posible enjuiciamiento penal. La última versión del programa de amnistía comenzó en 2012 y se conoce como el programa de divulgación voluntaria offshore de 2012. A diferencia de los programas anteriores, este programa es de duración indefinida y no se ha anunciado la hora de finalización. Sin embargo, mientras tanto, aquellos con cuentas extranjeras ocultas aún enfrentan fuertes sanciones civiles y penales si no revelan voluntariamente sus cuentas en el extranjero.
Si se encuentra en la situación espantosamente aterradora de tener cuentas que no han sido divulgadas, el Programa de Divulgación Voluntaria Offshore puede ser su mejor opción. Para solicitar el programa, debe modificar todas las declaraciones de impuestos para reflejar los activos recientemente revelados. También debe completar los documentos de Divulgación Voluntaria Offshore y debe pagar una multa del 27.5% del total más alto de todas las cuentas recientemente divulgadas, o hacer arreglos para pagar esta multa. También debe cumplir con cualquier otro requisito de informes financieros, incluida la presentación de informes FBAR, y si las cuentas suman más de $ 500,000 en valor, se deben enviar copias de todas las actividades en las cuentas.
Hay varios otros documentos que el IRS puede solicitarle que proporcione según el tipo de activos involucrados y si los activos están en fideicomiso o se regalan. Debido a la naturaleza compleja de cumplir con el requisito, puede ser ventajoso que involucre a un profesional de impuestos o alguien que esté familiarizado con el programa de divulgación para ayudarlo a asegurarse de que todos los documentos que deben presentarse estén incluidos cuando presente su información al IRS.
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Tenga en cuenta que la información y los consejos presentados en este blog no están destinados a ser utilizados como asesoramiento legal formal. Contacto un profesional de impuestos para el asesoramiento fiscal personalizado en relación con su situación específica. Si bien intentamos responder todas las partes de la pregunta cuando escribimos nuestros blogs, a veces pueden quedar algunas sin respuesta. Si tiene alguna pregunta sobre sus problemas con el IRS, SBOE, FTB o BOE, o la ley tributaria en general, llame a RJS Law al (619) 595-1655.
Bibliografía
IRS. (2014, 24 de febrero). Programa de divulgación voluntaria offshore Preguntas y respuestas frecuentes. Obtenido del Servicio de Impuestos Internos: https://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Offshore-Voluntary-Disclosure-Program-Frequently-Asked-Questions-and-Answers
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