Departamento de Desarrollo de Empleo EDD de California
Los ingresos por impuestos sobre la nómina son esenciales para la sostenibilidad de los programas del gobierno estatal. Los ingresos generados por los impuestos estatales sobre la nómina se utilizan para ayudar a financiar escuelas, parques, mantenimiento de carreteras y otros servicios públicos importantes. Por lo tanto, el estado ejerce una tremenda presión sobre el Departamento de Desarrollo del Empleo del EDD para perseguir agresivamente la recaudación de impuestos sobre nómina, lo que genera la necesidad de un abogado de impuestos sobre nómina de California.
El Departamento de Desarrollo del Empleo del EDD es la agencia tributaria más grande de toda California. El departamento puede tomar medidas muy severas contra las empresas que no pagan los impuestos sobre la nómina. Si su empresa enfrenta problemas de impuestos sobre la nómina, es mejor consultar a un abogado de impuestos local y a un abogado de impuestos sobre la nómina de California para comprender sus opciones legales.
El EDD y los impuestos sobre la nómina en California
El Departamento de Desarrollo del Empleo del EDD maneja una serie de funciones gubernamentales, pero el departamento es el principal responsable de recaudar y administrar los impuestos sobre la nómina. En total, el estado de California tiene cuatro tipos de impuestos sobre la nómina:
- Seguro de desempleo (UI)
- Impuesto sobre formación laboral (ETT)
- Seguro estatal por discapacidad (SDI)
- Impuesto sobre la renta de las personas físicas (PIT)
Los impuestos sobre el seguro de desempleo y la capacitación laboral se financian con las contribuciones del empleador, mientras que el seguro por discapacidad y los impuestos sobre la renta personal se retienen de los salarios de los empleados. Como regla general, los salarios están sujetos a los cuatro impuestos. Sin embargo, hay ciertos tipos de empleo (como corredores de bienes raíces) que no están sujetos a impuestos sobre la nómina. Un desglose completo del tratamiento fiscal por tipo de empleo está disponible a través de la hoja de información de la EDD.
Impuesto de seguro de desempleo
El programa estatal de seguro de desempleo es parte de un programa nacional para proporcionar apoyo financiero temporal a las personas que han perdido su trabajo sin culpa suya. Para financiar el programa, los empleadores sujetos a impuestos deben pagar un porcentaje sobre los primeros $ 7,000 en salarios pagados a cada empleado cada año. Las tasas impositivas para el impuesto al UI cambian anualmente. Los nuevos empleadores pueden esperar pagar un 3.4% por un período de dos a tres años. El impuesto máximo posible es de $ 434 por empleado por año.
Impuesto sobre formación laboral
El impuesto a la capacitación laboral se fundó para mantener el talento de California competitivo con el resto de la nación. Los fondos de impuestos se utilizan para capacitar a los trabajadores en industrias específicas para desarrollar aún más habilidades laborales más deseables. Los empleadores pueden esperar pagar un 001% por año sobre los primeros $ 7,000 en salarios pagados a cada empleado. El impuesto máximo posible es de $ 7 por empleado por año.
Seguro Estatal de Incapacidad
El seguro estatal por discapacidad proporciona apoyo financiero temporal a los trabajadores que han resultado lesionados en accidentes no relacionados con el trabajo. La licencia familiar remunerada también es un componente del seguro estatal por discapacidad. Las tasas impositivas para SDI cambian anualmente, pero se espera que los empleadores retengan un cierto porcentaje de los primeros $ 118,371 en salarios pagados a cada empleado cada año. La tasa impositiva actual es del 1%. El impuesto máximo posible es $ 1,183.71 por empleado por año.
Impuesto a la Renta Personal
El impuesto sobre la renta personal de California se aplica a los trabajadores (tanto dentro como fuera del estado) que obtienen ingresos en California. El estado ofrece dos métodos que los empleadores pueden usar para determinar cuánto retener de sueldos y salarios:
El impuesto sobre la renta personal se retiene según el Certificado de asignación de retención del empleado (W-4 o DE 4).
Tipos de problemas de impuestos sobre la nómina en California
Hay varias formas en que pueden surgir problemas relacionados con los impuestos sobre la nómina. El problema más común con los impuestos sobre la nómina es la clasificación errónea de los empleados como contratistas independientes. Las empresas no están obligadas a retener impuestos sobre la nómina de los contratistas independientes. Sin embargo, los trabajadores clasificados como contratistas independientes pueden ser considerados empleados por el estado. El Departamento de Desarrollo del Empleo analizará qué grado de control tiene el empleador sobre la manera, modo, método y medio de trabajo para determinar la clasificación adecuada.
También pueden surgir problemas de impuestos sobre la nómina si una empresa no tiene los fondos para pagar el impuesto o si un empleado incompetente o deshonesto no paga la deuda tributaria. El EDD puede tomar acciones severas y de gran alcance contra una empresa si se descubren problemas con los impuestos sobre la nómina.
Auditorías de EDD de California
Cada auditoría del EDD comienza con una notificación enviada por correo. La notificación a menudo incluirá una lista de documentos que el auditor desea revisar. Los documentos solicitados comúnmente incluyen:
- W-2 y W-4
- Formularios 1099-MISC
- Libros mayores
- Declaraciones de impuestos estatales sobre la renta
- Licencia comercial de la ciudad
- Una copia de muestra de la plantilla de contrato de contratista independiente de la empresa
- Muestras de facturas enviadas por contratistas independientes
- Formularios DE-9 y DE-9C
La principal preocupación del auditor en una auditoría de EDD es determinar si alguien que realiza un trabajo para la empresa ha sido clasificado erróneamente o no. El enfoque principal del auditor será examinar un período específico de tres años de impuestos sobre la nómina. Si el auditor encuentra evidencia que requiera una expansión en el alcance de la auditoría, la auditoría podría ampliarse a los últimos tres años.
Los resultados se obtendrán al final de la auditoría. El EDD puede concluir que ha habido un pago en exceso o un pago insuficiente de impuestos. Alternativamente, el EDD también puede concluir que no se ha encontrado ninguna diferencia. Si se determina que una empresa ha pagado menos impuestos, el EDD exigirá el pago con intereses y multas adicionales. Si el pago no se realiza dentro de los 30 días, se puede imponer una multa adicional del 10%.
Los asuntos de impuestos sobre la nómina no pagados no deben tomarse a la ligera. El EDD buscará agresivamente el pago. Pueden embargar cuentas bancarias, presentar gravámenes y confiscar activos. También se sabe que el EDD se asocia con otras agencias estatales para iniciar verificaciones de cumplimiento conjuntas que resultan en fuertes multas y evaluaciones. Nunca se recomienda iniciar el contacto con el EDD durante una auditoría del EDD sin antes consultar con un abogado de impuestos y un abogado de impuestos de nómina de California.
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