Investigaciones EDD
El Departamento de Desarrollo del Empleo del EDD toma sus investigaciones muy en serio y es agresivo contra los propietarios de pequeñas empresas que se atrasan en sus depósitos de impuestos sobre la nómina requeridos. Retrasarse con CA EDD, incluso por solo un trimestre o dos, puede desencadenar una acción de cobro o potencialmente poner a una empresa en riesgo de una auditoría. Muchas empresas que enfrentan cargas financieras y/o sin los controles de calidad internos apropiados pueden no presentar, calcular correctamente y/o depositar todos sus impuestos sobre la nómina trimestral. Las empresas que también manejan una gran cantidad de empleados en efectivo o que se encuentran en sectores donde existe un mayor potencial de abuso también son objetivos probables de las investigaciones de EDD.
El CA EDD obtiene información de ex empleados (los denunciantes y los que solicitan beneficios por desempleo son a menudo fuentes de información fructíferas), así como información de referencias cruzadas de la Junta de Impuestos de Franquicias de California y el IRS. Las entidades disueltas con importantes obligaciones salariales pendientes también son objetivos cada vez más populares. En este caso, el EDD realiza búsquedas sobre los ex directores y funcionarios de una corporación para ver si están conectados con algún número de cuenta nuevo del EDD. Los directores y funcionarios que están conectados a una nueva empresa comercial que es "sustancialmente similar" a la entidad disuelta están sujetos a una Entrevista de Recuperación del Fondo Fiduciario y una posible reevaluación de su anterior obligación tributaria sobre nómina. Declararse en quiebra o tener la protección de responsabilidad limitada de una corporación no lo protegerá. A través de la Sanción por recuperación del fondo fiduciario, el EDD puede tomar medidas para responsabilizarlo personalmente por la falta de pago de los impuestos sobre la nómina de su empresa. Sus bienes están en riesgo y pueden ser confiscados, incluida su casa y otros bienes personales.
Para obtener más información sobre las entrevistas y las sanciones para la recuperación de fondos fiduciarios, comuníquese con nuestra oficina para hablar con nuestros abogados y personal. Tenga en cuenta que los procedimientos del Fondo Fiduciario involucrados para el IRS y el EDD son en gran parte los mismos y ambas organizaciones pueden evaluar la responsabilidad.
Dependiendo de la información recibida, las investigaciones del EDD son largas y pueden durar meses o años en casos particularmente graves. También son procesos particularmente engorrosos que requieren la presentación de numerosos registros comerciales y los agentes del EDD a menudo presionan para visitar la ubicación comercial para inspeccionar las operaciones y, potencialmente, entrevistar a los empleados. Una de las principales ventajas de tener un abogado que lo represente es que proporciona un sitio neutral para que el personal del EDD lleve a cabo sus investigaciones, si es necesario. Un asesor fiscal calificado puede evitar el inconveniente de interrumpir las operaciones comerciales y asustar a los empleados al restringir el acceso a su negocio. Además, debido a que muchos representantes del EDD emiten solicitudes de documentos demasiado inclusivas con el deseo de ser minuciosos, los abogados a menudo pueden ayudar a limitar el alcance de los documentos que, en última instancia, la empresa deberá presentar. Esto ahorra tiempo y gastos legales. Esto es particularmente importante para las empresas que no desean producir sus listas de cuentas por cobrar o se arriesgan a que el EDD se comunique con sus clientes. Esto no siempre es posible, dependiendo del grado de severidad, pero generalmente se puede evitar mediante negociaciones con abogados.
La mayoría de los asuntos de CA EDD siguen siendo controversias civiles, aunque recientemente se ha intensificado la acción de ejecución contra las actividades fraudulentas asociadas con los impuestos sobre la nómina. Las medidas antifraude incluyen auditorías de empleadores y monitoreo fiscal, así como el análisis de datos demográficos de clientes, empleadores y proveedores médicos. Además, los agentes del EDD que realizan investigaciones criminales pueden utilizar medidas que incluyen vigilancia, operaciones encubiertas, análisis forense informático y extracción de datos, órdenes de registro, entrevistas con testigos y sospechosos, incautación de pruebas y arresto y enjuiciamiento de sospechosos.
Disputas de contratistas independientes
Además, surgen muchas disputas con el EDD sobre si los trabajadores se clasifican como contratistas independientes o empleados. Si un trabajador que está clasificado como contratista independiente solicita el seguro de desempleo, puede desencadenar una auditoría de impuestos sobre la nómina o una reclasificación de sus contratistas independientes como empleados. La reclasificación de los trabajadores es particularmente costosa porque traslada la carga de la retención y la responsabilidad del impuesto sobre la nómina al empleador y crea una responsabilidad para todos los trimestres durante los cuales el “empleado” ha estado bajo su control. Puede encontrar más información sobre disputas de contratistas independientes en Disputas de contratistas independientes.
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