Los errores y problemas de impuestos sobre las ventas pueden ser muy costosos para los contribuyentes, especialmente cuando no se mantienen libros y registros adecuados. Los problemas de impuestos sobre las ventas pueden resultar en redeterminaciones de impuestos sobre las ventas, auditorías adicionales o incluso la revocación de su permiso de vendedor. La ayuda de un abogado de impuestos puede ser crucial para resolver problemas de impuestos sobre las ventas con el mejor resultado posible.
Impuesto sobre las ventas en California
El impuesto sobre las ventas en California se impone a todos los minoristas de California que venden mercancías (consideradas bienes muebles tangibles) dentro del estado. El impuesto es administrado por el CDTFA Departamento de Administración de Impuestos y Tarifas de California. Los minoristas están obligados por ley a obtener un permiso de vendedor e informar y pagar impuestos al Departamento de Administración de Impuestos y Tarifas de California.
El impuesto se calcula sobre la base de los ingresos brutos de una empresa menos las ventas no sujetas a impuestos. La tasa de impuesto sobre las ventas estatal actual es del 6%. Las ciudades pueden entonces cobrar sus propios impuestos hasta el 1.75%. Cuando agrega tasas especiales en ciertos casos (hasta 3.25%), puede tener una tasa de impuesto sobre las ventas total tan alta como 10.25%. La tasa de impuesto sobre las ventas total promedio en California es 8.174%.
Los ingresos recaudados de los impuestos sobre las ventas y el uso se utilizan para financiar el desarrollo de carreteras, escuelas, parques y otros servicios públicos. Por lo tanto, el estado persigue agresivamente el pago de impuestos sobre las ventas. El Departamento de Administración de Impuestos y Tarifas de California emplea a varios miles de personas encargadas de recaudar los impuestos sobre las ventas impagos y administrar las auditorías de impuestos sobre las ventas. Los problemas de impuestos sobre las ventas de California pueden ser asuntos extremadamente difíciles de manejar sin la ayuda de un abogado de impuestos, especialmente cuando se trata de una auditoría de impuestos sobre las ventas.
Auditorías de impuestos sobre las ventas de California
Hay varias razones por las que una empresa puede ser señalada para una auditoría de impuestos sobre las ventas. Las empresas que se dedican principalmente a transacciones en efectivo o se ocupan de un gran número de ventas exentas tienen más probabilidades de ser auditadas. En algunos casos, una empresa puede ser auditada simplemente porque se descubrió que un proveedor violó una ley tributaria. Otras razones para una auditoría incluyen:
- Presentar tarde constantemente los impuestos sobre las ventas y el uso
- No informar los impuestos sobre las ventas y el uso
- Hallazgos de una auditoría anterior que indiquen la presencia de problemas de impuestos sobre las ventas
- Operar en una industria con un historial de incumplimiento del impuesto sobre las ventas
El auditor tendrá la tarea de encontrar evidencia de ingresos imponibles no declarados. El auditor buscará encontrar errores inocentes o probar una tergiversación y evasión intencionales.
Qué esperar de una auditoría de impuestos sobre las ventas de California
El auditor puede optar por trabajar en sus instalaciones o desde una oficina de campo. Si el auditor trabaja en las instalaciones de su empresa, se espera que proporcione un escritorio con la iluminación adecuada para trabajar. Durante la auditoría, el auditor querrá examinar las ventas de libros y los depósitos bancarios para comparar los números con las ventas informadas en las declaraciones de impuestos sobre las ventas. Es probable que el auditor solicite acceso a los siguientes documentos:
- Retorno del impuesto del ingreso
- El libro mayor
- Facturas
- Recibos
- El libro mayor de ventas
- Diarios de compra y venta
- Estados de cuenta bancarios
- Horarios de amortización
Una de las primeras cosas que debe hacer para prepararse para una auditoría es recopilar y revisar toda la documentación solicitada para el período designado que se está examinando. También es importante que lea atentamente el aviso de auditoría y responda dentro del plazo adecuado. El aviso describirá exactamente qué elementos busca revisar el auditor. El auditor comenzará con pruebas y exámenes preliminares, que luego serán seguidos por un muestreo estadístico más sofisticado.
Nunca se recomienda ponerse en contacto con un auditor de impuestos sobre las ventas sin antes hablar con un abogado de impuestos. Los problemas pueden escalar muy rápidamente porque el Departamento de Administración de Impuestos y Tarifas de California puede compartir información con el IRS y la Junta de Impuestos de Franquicia. Una simple auditoría de impuestos sobre las ventas puede convertirse fácilmente en una Investigación criminal del IRS.
Cómo puede ayudar RJS LAW
Los abogados de RJS LAW pueden ayudar a resolver problemas de impuestos sobre las ventas estatales y garantizar que las auditorías de impuestos sobre las ventas se realicen sin problemas. Nuestros abogados pueden revisar los registros con anticipación para determinar si los registros son adecuados. Si se necesita la reconstrucción de registros, trabajaremos con su CPA para asesorar sobre la reconstrucción de documentos. También lucharemos para reducir o eliminar cualquier impuesto a las ventas adicional propuesto si cree que los resultados de la auditoría son incorrectos. Llame o complete un formulario de contacto para programar una evaluación de caso gratuita. Nuestros abogados revisarán su caso para determinar si podemos ayudarlo a proteger sus derechos como contribuyente.
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