Abogado de defensa fiscal penal del IRS
¿Qué es un Abogado de Defensa Fiscal Penal? En general, uno siempre debe presentar sus declaraciones de impuestos independientemente de su capacidad actual para pagar sus impuestos. Dicho esto, la falta de presentación no dará lugar automáticamente a una investigación penal del IRS. Según el IRS, la mayoría de las investigaciones penales se inician cuando un contribuyente tardío no ha presentado su declaración durante tres años o más y debe aproximadamente $70,000. Obtenga más información sobre un abogado de defensa fiscal penal.
Asuntos Penales de Defensa Tributaria y la División de Investigación Penal Tributaria del IRS
Con la creciente atención que el gobierno de los Estados Unidos está dedicando a la prevención y el enjuiciamiento de los delitos de cuello blanco, el IRS también está renovando su compromiso de enjuiciar a los criminales fiscales. La División de Investigación Criminal (CID) del IRS está encargado de investigar a personas que han cometido delitos fiscales federales. El CID reúne pruebas y deriva a las personas a la División de Impuestos del Departamento de Justicia para su enjuiciamiento. Aunque el CID es una de las divisiones más pequeñas del IRS, se centra intensamente en los 3,000 procesos penales que recomienda cada año. Actualmente, el CID asegura condenas en aproximadamente el 85% de los casos que recomienda para el enjuiciamiento.
El reciente aumento en el número y la notoriedad de los delitos fiscales ha llevado a los agentes y oficiales fiscales a examinar los asuntos civiles de rutina con un escrutinio cada vez mayor. El CID recibe sugerencias de una variedad de fuentes, incluidas referencias de funcionarios de ingresos o agentes que detectan fraude, denunciantes, artículos de periódicos locales y otras agencias de aplicación de la ley.
Tipos de Delitos Fiscales
Hay cuatro tipos diferentes de delitos fiscales que ocurren comúnmente. A diferencia de un simple error, estos delitos implican un delito intencional.
1) Evasión Fiscal | Sección 7201 del Internal Revenue Code
La evasión de impuestos es el cargo más serio en el Internal Revenue Code, con una sentencia máxima de 5 años de prisión y una multa de $ 250,000 por cargo. La evasión fiscal implica la violación voluntaria e intencional de un deber legal conocido de una persona, como una persona que trata de ocultar la naturaleza, el alcance o la propiedad de los ingresos o que infla / fabrica deducciones fiscales. En la mayoría de los casos, el IRS investigará varios años y tratará de enjuiciar a las personas por múltiples cargos de evasión fiscal. Por ejemplo, si el IRS encuentra a una persona culpable de evasión de impuestos en base a 3 años de declaraciones incorrectas, la persona puede ser sentenciada a un máximo de 15 años de prisión y una multa de hasta $ 750,000.
2) Incumplimiento de Presentar una Declaración, Proporcionar Información o Pagar Impuestos | Sección 7203 del Internal Revenue Code
Este delito ocurre cuando un contribuyente no presenta una declaración, no paga un impuesto o impuesto estimado, no mantiene los registros tributarios requeridos legalmente (como recibos comerciales) o proporciona información relacionada con los impuestos requerida legalmente. La violación del estatuto es un delito menor punible con una multa de hasta $ 25,000 para un individuo ($ 100,000 para una corporación), encarcelamiento de no más de un año o ambos. Para obtener una condena, el gobierno debe probar que el contribuyente estaba obligado a presentar una declaración de impuestos para un período tributario específico y no lo hizo a tiempo. Sin embargo, es posible que un contribuyente sea condenado, incluso si no debe ningún impuesto.
- Los tribunales consideran varios factores al determinar la voluntad de un contribuyente de no presentar una declaración, que incluyen: ¿Ha presentado el contribuyente una declaración de impuestos antes?
- ¿Cuál fue el nivel de educación del contribuyente?
- ¿Qué tipo de trabajo tiene el contribuyente?
- ¿Recibió el contribuyente una carta de advertencia del IRS?
3) No recaudar ni pagar los impuestos sobre la nómina | Sección 7202 del Internal Revenue Code
Cualquier persona obligada a cobrar, contabilizar y pagar cualquier impuesto exigido por este estatuto, o que intencionalmente no cobre o no rinda cuentas y pague con veracidad dicho impuesto, además de otras sanciones previstas por la ley, será culpable de un delito grave. y, al ser declarado culpable, será encarcelado por no más de cinco (5) años, multado por no más de diez mil dólares ($ 10,000 USD), o ambos.
4) Intentos de Interferir con la Administración de las Leyes de Impuestos Internos / Impedir que los Agentes y Empleados del IRS Cumplan con sus Deberes | Sección 7212 del Internal Revenue Code
Hay dos categorías de interferencia forzosa: (1) interferencia corrupta o forzada y (2) rescate forzoso de propiedad incautada. Ambas formas de interferencia forzosa pueden tener sanciones bastante severas.
Interferencia corrupta o forzada: Quien de manera corrupta o mediante fuerza o amenazas de fuerza (incluyendo cualquier carta o comunicación amenazante) se esfuerce por intimidar o impedir a cualquier funcionario o empleado de los Estados Unidos que actúe en una capacidad oficial, o de cualquier otra manera de manera corrupta o mediante la fuerza o amenazas de fuerza ( incluyendo cualquier carta o comunicación amenazadora) obstruya o impida, o se esfuerce por obstruir u obstaculizar, la debida administración del Internal Revenue Code, al ser declarado culpable, será multado por no más de $ 5,000, o encarcelado por no más de 3 años, o ambos , excepto que si el delito se comete únicamente por medio de amenazas de fuerza, la persona condenada será multada con una multa de no más de $ 3,000 o encarcelada no más de 1 año, o ambas.
Rescate forzoso de bienes incautados: Cualquier persona que rescate o haga rescatar por la fuerza cualquier propiedad después de que haya sido incautada en virtud de este título, o que intente o se esfuerce por hacerlo, será, salvo en los casos en que se disponga lo contrario, por cada delito de este tipo, no será multado más de $ 500, o no más del doble del valor de la propiedad así rescatada, lo que sea mayor, o ser encarcelado no más de 2 años.
Además de los delitos fiscales enumerados anteriormente, el gobierno también puede acusar a las personas de los siguientes delitos relacionados:
- Fraude de Correo
- Fraude Electrónico
- Fraude Bancario
- Fraude Informático
- Fraude por Quiebra
- Fraude de Seguro
- El Fraude Hipotecario
- Hurto / Robo
- Crimen Organizado
- Falsificación
- Malversación
- Lavado de Dinero
- Conspiración
Investigaciones Criminales del IRS
Según las pautas del IRS, los agentes especiales del IRS deben seguir procedimientos estrictos para iniciar una investigación y recomendar el enjuiciamiento al Departamento de Justicia. Entre esos procedimientos se encuentra el requisito de que los agentes especiales que buscan iniciar una investigación proporcionen a varios funcionarios del IRS de alto nivel evidencia y documentación que respalde la teoría de que ha ocurrido un delito o fraude financiero; sin embargo, este requisito está precedido por una "investigación primaria". Durante la "investigación primaria", los agentes especiales analizan la información financiera relevante para determinar si se está produciendo un fraude financiero o un delito.
En última instancia, la información descubierta pasa por dos niveles de aprobación antes de que se inicie la investigación criminal. Durante una investigación, los agentes suelen utilizar algunas tácticas estándar para obtener información, que incluyen:
- Examinar los registros públicos, incluidos los registros del Departamento de Vehículos Motorizados, las búsquedas de activos y los cambios de título de bienes raíces
- Ponerse en contacto con las agencias de crédito y examinar su informe crediticio
- Recoger y revisar la basura en su residencia o negocio.
- Hacer que la oficina de correos proporcione una lista de cada pieza de correo que usted o su empresa reciba (cubiertas de correo)
- Poniéndote bajo vigilancia
- Realización de operaciones encubiertas
- Entrevistar a terceros testigos, generalmente comenzando con aquellos que no es probable que se comuniquen con usted.
- Emitir citaciones a terceros
- Emitir órdenes de registro
- Realización de entrevistas personales; a menudo, los agentes especiales lo sorprenderán en su casa o en otros lugares inesperados temprano en la mañana o tarde en la noche.
Las investigaciones criminales del IRS generalmente se clasifican en una de cuatro categorías: (1) delitos fiscales de fuente legal, (2) delitos financieros de fuente ilegal, (3) delitos financieros relacionados con narcóticos y (4) financiamiento de contraterrorismo. Una vez que se inicia la investigación criminal, los agentes especiales del IRS emplean una variedad de técnicas que incluyen entrevistas de testigos externos, vigilancia, ejecución de órdenes de registro, citación de registros bancarios y revisión de datos financieros.
El agente o agentes especiales, con la ayuda del Asesor Jurídico Principal del IRS, eventualmente llegan a una determinación sobre si la evidencia obtenida sustenta una investigación criminal. Si es así, varios funcionarios superiores del IRS compilan y revisan un "informe de agente especial". Si pasa estos niveles de revisión, el caso se remitirá a la División de Impuestos del Departamento de Justicia para su enjuiciamiento y, en algunos casos, a la Oficina del Fiscal de los EE. UU. Para asuntos no fiscales.
El enjuiciamiento puede terminar en una condena, declaración de culpabilidad o absolución, pero debe tenerse en cuenta que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) está dispuesto a recibir declaraciones de culpabilidad, según la gravedad del delito.
Abogado de defensa fiscal penal: cómo puede ayudar RJS LAW
Incluso antes de una acusación formal, una investigación criminal del IRS mal administrada puede llevar a la pérdida de oportunidades comerciales, redadas en su hogar o negocio, amenazas de incautación de activos y amigos y familiares que se incorporan al gran jurado. El componente crítico en el manejo de una investigación criminal del IRS es la velocidad. Es fundamental contar con un abogado defensor fiscal penal que evalúe rápidamente la situación, entreviste al agente a cargo de la investigación para averiguar la información que conocen y trabaje para orientar el asunto en una dirección más positiva.
Un abogado de defensa fiscal penal en RJS Law trabajará rápida y diligentemente para garantizar que se logre la mejor resolución posible. Si está bajo una investigación criminal del IRS, posiblemente enfrenta una investigación o ha cometido un delito, se recomienda encarecidamente que hable con un abogado fiscal experto lo antes posible. Llame o complete un formulario en línea formulario de contacto para recibir una evaluación complementaria del caso.
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