EL IRS continúa utilizando el cobro coactivo cuando se trata de impuestos sobre la nómina no pagados y declaraciones de nómina no presentadas. La recaudación del impuesto sobre la nómina del IRS puede incluir el embargo de las cuentas por cobrar, el equipo, los automóviles y las cuentas bancarias de una empresa. El IRS también puede cerrar un negocio por falta de pago de impuestos sobre la nómina; y, si la empresa ya está cerrada o se declaró en bancarrota, el IRS puede buscar al propietario de la empresa para el cobro.
En el caso de una corporación, el IRS buscará a la persona responsable de pagar los impuestos sobre la nómina para cobrar los fondos fiduciarios impagos. Esto se conoce como la Sanción de Recuperación del Fondo Fiduciario.
Para muchas empresas, enfrentar tensiones financieras puede resultar en que no se paguen los impuestos sobre la nómina y que las declaraciones de nómina no se presenten a tiempo. Desafortunadamente, estas son algunas de las peores cosas que pueden suceder cuando una empresa atraviesa tiempos difíciles.
Qué sucede cuando una empresa no paga los impuestos sobre la nómina o no presenta las declaraciones de la misma
Cuando una empresa no paga los impuestos sobre la nómina a tiempo, comienzan a acumularse multas e intereses. Si la empresa tampoco presenta a tiempo sus declaraciones de nómina, las multas aumentan sustancialmente.
No presentar una declaración a tiempo puede generar multas del cinco por ciento por mes hasta un máximo del 25 por ciento del monto adeudado. Agregue eso a otras multas e intereses compuestos, y puede tener un problema tributario muy serio.
Las empresas que no pueden pagar en su totalidad generalmente tienen tres opciones para liquidar su deuda tributaria sobre nómina: (i) buscar el estado actual no cobrable, (ii) negociar una oferta de compromiso y (iii) negociar un acuerdo de pago a plazos.
1. Estado actual no coleccionable
En los casos en que haya poco potencial de cobranza futura, el IRS suspenderá la actividad de cobranza bajo ciertas circunstancias. Este programa no está muy publicitado y generalmente se considera un último recurso. Actualmente, el estatus de No Cobrable es difícil de obtener y requiere un abogado experimentado que pueda guiarlo a través del proceso y negociar con el gobierno en su nombre.
2. Oferta de compromiso
EL Ofrecimiento de transacción autoriza al IRS a liquidar las obligaciones tributarias sobre la nómina por menos del monto total adeudado. Para calificar para el programa de Oferta de Compromiso, una empresa no debe poder pagar la responsabilidad en su totalidad. Los gastos comerciales se examinan cuidadosamente para asegurarse de que sean razonables y necesarios.
El cumplimiento futuro es esencial. Incluso si se acepta una oferta de compromiso, el IRS puede revocarla si la empresa acumula nuevas responsabilidades.
3. Acuerdo de pago a plazos
Un acuerdo de pago a plazos permite que una empresa pague su responsabilidad durante un período de tiempo fijo. Mientras tanto, el IRS cesará todas las acciones de cobranza (incluidos los gravámenes y embargos) siempre que la empresa realice todos los pagos a plazos a tiempo y no acumule responsabilidades adicionales. Sin embargo, se seguirán acumulando intereses y multas por pago atrasado, y el gobierno puede mantener un gravamen fiscal hasta que la responsabilidad sea satisfecha en su totalidad.
Los acuerdos de pago a plazos son un método conveniente para utilizar el flujo de caja futuro y liquidar pasivos durante un período de tiempo fijo. Sin embargo, el IRS solo los otorgará bajo ciertas circunstancias, y puede esperar que los contribuyentes vendan ciertos activos, pidan prestado contra otros activos y agoten las posibles líneas de crédito antes de considerar un acuerdo de pago a plazos.
Un abogado de impuestos con experiencia en RJS Law puede ayudarlo a sopesar sus opciones y elegir el mejor camino a seguir. Ya sea que su objetivo sea pagar su deuda tributaria lo más rápido posible o negociar un pago mensual mínimo para aumentar su flexibilidad financiera, podemos ayudarlo.
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Si tiene alguna pregunta sobre las obligaciones de impuestos sobre la nómina de su empresa o sus opciones para reducir la responsabilidad por multas relacionadas con los impuestos sobre la nómina, lo alentamos a que se comunique con nosotros. Para hablar con uno de nuestros abogados con experiencia en impuestos sobre la nómina en San Diego, El Cajon o el condado de Orange, llame al 619-595-1655 o solicitar una evaluación de caso gratuita en línea .