Es una de las frases más temidas que un contribuyente puede escuchar, "estás sujeto al Mínimo Alternativo".
Impuestos. Si lo está escuchando de su abogado de impuestos, Â prepárese para sacar su chequera porque hay muchas posibilidades de que esté pagando mucho más al gobierno federal.
¿Cuál es el impuesto mínimo alternativo?
La AMT se convirtió en ley a partir de 1970 después de una tormenta de controversias. El año anterior, el Departamento del Tesoro emitió un informe sobre 155 estadounidenses adinerados que habían ganado $ 200,000 (2 millones en dólares de hoy) en ingresos pero aprovechando las lagunas sin pagar impuestos sobre la renta. En respuesta a la controversia, el Congreso se apresuró el AMT se convirtió en ley para asegurarse de que esos altos ingresos pagaran algo.
El AMT es un sistema tributario con sus propias reglas y métodos para calcular los impuestos. Simplemente, el AMTÂ Elimina muchas de las exenciones, créditos fiscales y deducciones que los contribuyentes utilizan para reducir sus facturas fiscales. bajo las reglas impositivas "normales". El sistema AMT es mucho más simple; tiene solo dos tramos impositivos: el impuesto del 26% tramo fiscal y el tramo impositivo del 28%. El resultado es que más ingresos pueden estar sujetos a impuestos Reglas AMT que con reglas impositivas "normales". Depende de los contribuyentes y sus abogados determinar qué sistema tributario utilizar. el normal o el AMT y paga el que sea mayor.
En los tramos de ingresos más bajos, la obligación tributaria regular suele ser más alta debido a los montos de exención del AMT. En 2014, los primeros $ 52,800 para contribuyentes solteros y los primeros $ 82,100 para personas casadas que presentan una declaración conjunta estaban exentos del AMT. En niveles de ingresos más altos, el AMT no es tan indulgente.
¿Quién está en riesgo?
El AMT no está exento de problemas. Lo que comenzó como un parche fiscal en 1970 para evitar que 155 contribuyentes ricos evitaran por completo los impuestos ahora es ahora un gigante fiscal que afecta aproximadamente a 3.8 millones de contribuyentes, según un informe del Urban-Brookings Tax Center. El problema es el "deslizamiento del soporte". El AMT nunca se indexó a la inflación, por lo que a medida que aumentaban los ingresos, las calificaciones del AMT se mantenían iguales.
Según el Tax Policy Center, en 1970, el AMT recaudó solo $ 122 millones, menos del 1% de los ingresos fiscales individuales de ese año. En 2010, el AMT generó $ 102 mil millones, más del 10% de todos los ingresos por impuestos sobre la renta de las personas físicas.
Entonces, ¿quién está en riesgo hoy? No existe una sola partida impositiva que active el AMT. Se rige por reglas y regulaciones complejas. Éstos son algunos de los escenarios más comunes.
â € ¢ Tener una familia numerosa.
â € ¢ Un ingreso bruto de más de $ 100,000.
â € ¢ Poseer o ejercer opciones sobre acciones de incentivo.
â € ¢ Recibir una gran plusvalÃa, como vender una propiedad inmobiliaria.
â € ¢ Obtener ingresos pasivos, como beneficios de dividendos en acciones, inversiones comerciales, rentas o comisiones y regalías.
â € ¢ Deducciones detalladas excesivas, como impuestos estatales y locales, intereses de prà © stamos sobre el valor acumulado de la vivienda y gastos mà © dicos.
Minimizar sus impuestos
REGLA UNO. Si cree que usted o su familia pueden estar sujetos al Impuesto Mínimo Alternativo, realmente debería consultar con un profesional de impuestos y no tratar de hacer sus impuestos usted mismo. Lo último que quieres hacer es cometer un error en tus cálculos o malinterpretar una regla y terminar siendo acusado de evasión fiscal. Un abogado fiscal calificado comprende las reglas y puede ahorrarle miles de dólares.
Mientras tanto, aquí hay algunos pasos que puede seguir para minimizar su responsabilidad de AMT. Recuerda: Esto no es un consejo legal, sino más bien pautas generales. Consulte a un profesional de impuestos para comprender mejor estas sugerencias.
1. Ponga dinero en su IRA y / o cuentas de jubilación: Reduzca su ingreso bruto ajustado invirtiendo tanto como pueda en cuentas con impuestos diferidos, como un plan 401 (k), 403 (b), 457 (b) o una IRA.
2. Invierta en atención médica antes de impuestos:Â Bajo el AMT, las deducciones médicas comienzan a desaparecer. En lugar de deducir gastos, si cree que se verá afectado por el AMT, regístrese en un plan de deducción médica antes de impuestos para reducir su salario imponible.
3. Sea estratégico con las ganancias y las opciones sobre acciones: Reducir el impacto de las grandes ganancias y deducciones únicas retrasando o extendiendo la venta de un activo. Venda opciones sobre acciones el mismo año en que las ejerce para pagar impuestos regulares sobre ellas y no AMT. Una vez más, aquí es donde el asesoramiento de un profesional de impuestos puede ser fundamental.
4. Obtenga esos reembolsos de gastos comerciales:Â Pídale a su empleador que le reembolse los gastos comerciales. Está libre de impuestos según la AMT. Según las normas fiscales habituales, las deducciones por gastos comerciales no pagados reducen sus ingresos imponibles. Con AMT, cualquier gasto comercial impago que reclame se agrega nuevamente a sus ingresos.
5. Realice deducciones mínimas:Â Minimice sus deducciones fiscales estatales y locales. Es un desencadenante mortal de AMT, ya que solo paga los impuestos sobre la propiedad cuando se deben. Pagar por adelantado los impuestos estatales y locales es excelente cuando los reclama como una deducción de impuestos, pero según las reglas de AMT vuelven a morderlo.
Consideraciones Finales:
El AMT ha pasado de ser una simple solución a un complicado dolor de cabeza fiscal. Si cree que puede estar sujeto a la AMT, contacte o llame a RJS LAW hoy al (619) 595-1655 idear estrategias para minimizar las implicaciones fiscales. Unos pocos minutos de planificación ahora pueden ahorrarle miles de dólares el próximo mes de abril.
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