Pérdidas criptográficas en impuestos
El auge de las criptomonedas y las NFT (tokens no fungibles) llevó a los mercados a vertiginosos máximos y devastadores mínimos. Lo que alguna vez se vio como una inversión estelar ahora parece estar en declive, y algunas personas están considerando salir del mercado criptográfico por completo. Sin embargo, vender con pérdidas es una perspectiva desagradable. Como tal, los criptoinversionistas pueden preguntarse si pueden cancelar las pérdidas criptográficas en los impuestos. La respuesta, por suerte, es sí. Las pérdidas en criptomonedas y NFT se pueden cancelar para compensar las ganancias de capital o deducir hasta $ 3,000 del impuesto sobre la renta anual.
¿Cuándo puede cancelar las pérdidas?
En la actualidad, el IRS trata las criptomonedas y las NFT, denominadas colectivamente "criptomonedas", como propiedad, al igual que cualquier otra acción. Como tal, el valor de una criptomoneda solo se realiza y, por lo tanto, solo está sujeto a impuestos, después de que la criptomoneda se vende, intercambia o gasta. Para cancelar las pérdidas criptográficas en los impuestos, una moneda o NFT en particular debe venderse, intercambiarse o gastarse con pérdidas. El mero hecho de tener criptomonedas cuyo valor ha disminuido no permite la deducción de impuestos. Tampoco lo es vender la moneda con pérdidas y volver a comprarla: el IRS considera esta táctica como una "venta ficticia" y la considera desfavorable. Para obtener información adicional sobre criptomonedas y NFT, visite el Blog de Derecho del RJS.
¿Cómo se cancelan las pérdidas criptográficas en los impuestos?
Después de darse cuenta de una pérdida en un criptoactivo en particular al vender, intercambiar o comprar algo con la criptografía, incluirá esa transacción en sus impuestos utilizando el Formulario 8949 Ventas y otras disposiciones de activos de capital y Formulario 1040, Anexo D. Si la moneda fue extraída o acuñada, esto debe informarse en el Anexo C (para empresas) o en el Anexo 1 (para aficionados).
Todos estos formularios requerirán que enumere la base, o el precio inicial, de su criptografía. Una transacción típica para un NFT puede verse así:
- Use dólares estadounidenses (USD) para comprar 1 Ethereum (ETH) a $1,500 más una tarifa de transacción de $5,
- Compre un NFT por 1 ETH inmediatamente,
- En algún momento más tarde, venda el NFT por .5 ETH
- Convierta los .5 ETH nuevamente a USD. ETH ahora se cotiza a $ 1000.
Las bases a contabilizar son el precio inicial de ETH, el precio inicial de NFT y el precio de ETH cuando se vendió NFT. Cada transacción se considera un hecho imponible, por lo que cualquier pérdida de valor puede ser castigada. Suponiendo que las transacciones de ETH se realizaron directamente antes y después de la venta del NFT, es probable que la compra del NFT y la conversión final de ETH a USD se consideren ganancias de capital (porque un activo se vendió o intercambió para obtener ganancias) y la venta del NFT se considerará una pérdida.
Una vez que haya calculado su base, puede determinar si puede reclamar pérdidas criptográficas en los impuestos. Si aún obtuvo algunas ganancias, como en el escenario anterior, podría usar la pérdida para compensar las ganancias de capital. También puede usar pérdidas en criptografía para compensar otras ganancias de capital. Si sus pérdidas generales de capital superaron sus ganancias, puede usar las pérdidas para cancelar hasta $3,000 por año de ingresos personales. Si sus pérdidas superan los $3,000, la cantidad puede transferirse y aplicarse a años fiscales posteriores.
Conclusión
Tomar pérdidas en una inversión nunca es divertido. Afortunadamente, las pérdidas en criptografía, como las de otras inversiones, pueden cancelarse. Si tiene preguntas sobre cómo cancelar las pérdidas criptográficas en los impuestos, RJS Law brinda servicios de planificación fiscal que pueden ayudar a las personas y empresas a navegar las complejidades del Código de Impuestos Internos y las leyes fiscales locales. Contacto RJS LAW en línea o al 619-595-1655 para concertar una consulta gratuita.
Escrito por Zachary K. McDaniel
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