Criptomoneda e impuestos
La criptomoneda es más popular ahora que nunca. Probablemente haya visto informes de ganancias y pérdidas rápidas, a veces masivas, en monedas virtuales como Bitcoin, Etherium y Dogecoin. Sin embargo, estos informes no abordan qué es la criptomoneda, cómo se obtiene y administra, o qué implicaciones fiscales se generan al comerciar con criptomonedas. Con este breve manual, estará mejor preparado para navegar por el mundo en constante evolución de las criptomonedas y comprender los posibles impuestos a las criptomonedas.
¿Qué es criptomoneda?
Cada pieza individual de criptomoneda, comúnmente llamada moneda, es una cadena de código única generada al resolver un rompecabezas extremadamente complejo, un proceso conocido como "minería". Estas monedas ingresan a un ecosistema en línea llamado blockchain, donde se rastrea a medida que se mueve de un propietario a otro. El proceso de rastreo establece cada moneda como un artículo genuino y le da valor. Las criptomonedas se pueden comercializar mediante interacción directa entre pares, en intercambios como Coinbase o Binance, y a través de un corretaje. La criptomoneda individual de uno se mantiene en un área de almacenamiento segura llamada "billetera". Las billeteras pueden ser completamente virtuales o guardarse en dispositivos físicos como unidades flash.
Cada método de propiedad de criptomonedas ofrece diferentes ventajas e inconvenientes. Las billeteras físicas permiten la mayor autonomía de propiedad y son menos susceptibles al robo cibernético, pero no hay seguro en caso de que el dispositivo se dañe o se pierda, ya que la criptomoneda desaparecería junto con la billetera física. Las billeteras virtuales, si bien no son propensas a perderse, pueden piratearse si no se aseguran adecuadamente. Además, incluso cuando están debidamente protegidos, ambos tipos de billeteras requieren contraseñas complejas y sistemas de autenticación. Y perder la información de inicio de sesión de una billetera puede resultar en la pérdida de su contenido.
La propiedad de corretaje de criptomonedas es más indulgente que la propiedad de billetera. Sin embargo, es más probable que las cuentas de corretaje tengan restricciones relacionadas con la propiedad que pueden eliminar la propiedad de empresas y fideicomisos. Las exclusiones de confianza pueden complicar indebidamente la herencia de criptomonedas asociadas con la propia planificación patrimonial. Además, es posible que algunos corredores no admitan la transferencia de criptomonedas a una billetera individual.
¿Criptomoneda e impuestos?
Las valoraciones de las criptomonedas fluctúan en relación con las monedas emitidas por el gobierno. Por lo tanto, a menudo se usa como un vehículo de inversión y el IRS generalmente lo trata como tal. La excepción es cuando se generan criptomonedas a través de la minería. En este escenario, los ingresos de la venta de criptomonedas se tratarían como ingresos ordinarios.
Los impuestos sobre las criptomonedas se calculan de manera similar a las acciones. La diferencia entre el precio de compra, o base, y el precio de venta se grava como ganancia bajo el impuesto a las ganancias de capital. Tener criptomonedas por menos de un año genera impuestos basados en la tasa de ganancias de capital a corto plazo. Si bien mantenerlo durante más de un año reducirá la carga fiscal, ya que las ganancias estarían sujetas a la tasa impositiva de ganancias de capital a largo plazo. Además, si una transacción resulta en una pérdida, puede declararse y utilizarse para compensar otras ganancias.
La principal diferencia conceptual entre la criptomoneda y los impuestos resulta del poder adquisitivo de la criptomoneda. No se pueden comprar bienes con acciones, ya que las acciones solo se pueden comprar, intercambiar o vender. Por el contrario, la criptomoneda puede usarse para comprar bienes y servicios, desde automóviles hasta tokens no fungibles. (NFT) . A pesar de que se utiliza para comprar bienes y servicios, el IRS considera que se trata de una desinversión de un activo e impone una obligación tributaria. Por lo tanto, comprar una unidad de Etherium, una criptomoneda popular, por $ 1,000 y luego usarla para comprar una cuando el precio de Etherium es de $ 2,500 dará como resultado que el IRS imponga una obligación fiscal sobre el cambio de valor de $ 1,500, a pesar de que esta ganancia en realidad no es pagado al titular.
Conclusión
Cualquier transacción que utilice criptomonedas, ya sea un intercambio puro o una compra, genera una obligación tributaria y la base y la ganancia deben informarse al IRS. Las pérdidas pueden declararse y utilizarse para compensar las ganancias; además, las criptomonedas pueden, al igual que las acciones, donarse para ayudar a compensar la obligación tributaria. Debe anticipar las implicaciones fiscales de cada transacción y planificar en consecuencia. El IRS ha intensificado la aplicación de impuestos sobre las criptomonedas, incluidas las criptomonedas gratuitas ("airdroped") que se entregan para promover nuevas monedas. La criptomoneda sigue siendo de vanguardia, y el espacio criptográfico puede parecerse al Salvaje Oeste. Antes de realizar cualquier transacción de criptomonedas, investigue y desarrolle un plan. Para obtener ayuda con criptomonedas e impuestos, o cómo incorporar criptomonedas en su plan patrimonial, comuníquese con nuestros profesionales experimentados y calificados en planificación patrimonial e impositiva en RJS LAW.
Publicado por Gwendolyn K. Davis
Actualizado 7-13-22 Zachary K. McDaniel
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