Crédito Tributario por Retención de Empleados
COVID-19 nos ha afectado económicamente a todos de alguna forma o manera, y esto ciertamente incluye a las pequeñas empresas en todo el país. En respuesta a estos tiempos difíciles, el Congreso aprobó la creación del Crédito Fiscal por Retención de Empleados ("ERTC") para alentar a las pequeñas empresas a retener a sus empleados. Este es un crédito fiscal reembolsable disponible para muchas empresas en Estados Unidos.
Descifrar si su negocio califica para el ERTC puede ser un proceso desalentador. RJS LAW creó este artículo para ayudarlo a determinar si 1) su empresa califica como una entidad elegible para usar este crédito y 2) si su empresa pagó a sus empleados "salarios calificados" durante la pandemia. Si su empresa califica, es posible que pueda recibir miles de dólares del programa de crédito fiscal por retención de empleados.
Tipos de entidades elegibles
Según la ley original, solo las operaciones que se suspendieron total o parcialmente debido a una orden de cierre de COVID-19 y tenía 100 empleados o menos en 2020, o 500 empleados o menos en 2021; o experimentado cualquier trimestre en 2020 con ingresos brutos de menos del 50% de los ingresos brutos para el mismo trimestre en 2019, eran elegibles.
Promulgadas en 2021, las nuevas pautas de ERTC actualizaron y redujeron en gran medida el monto de reducción de ingresos brutos del 50 % a menos del 20 % de los ingresos brutos para el mismo trimestre de 2019.
Este cambio permite que muchas empresas que antes no calificaban para un ERTC ahora sean elegibles para aprovechar este excelente crédito. Esto incluye negocios que recibieron un préstamo del Programa de Protección de Cheques de Pago I (PPPI) o (PPP II).
Las empresas que no son elegibles para el ERTC utilizando el requisito de reducción de ingresos brutos, aún pueden calificar si sus actividades comerciales fueron "parcialmente suspendidas" debido a órdenes gubernamentales. RJS LAW realizará un análisis de suspensión parcial para ver si su empresa califica. Además, la elegibilidad se extendió a las empresas cuyas operaciones comenzaron después del 15 de febrero de 2020.
Específicamente, si una empresa inició operaciones después del 15 de febrero de 2020, la empresa no está obligada a cumplir con la prueba de reducción de ingresos brutos ni debe haber sido "parcialmente suspendida". La empresa solo necesitaría promediar un millón de dólares o menos en ingresos brutos. Según corresponda, la empresa podría reclamar hasta $50,000 del ERTC y recibir el ERTC para el cuarto trimestre de 4.
Salarios calificados
Una vez que se determina que su negocio es elegible, el siguiente paso es determinar si su negocio distribuyó "salarios calificados" a sus empleados. Para evaluar esto, es importante entender qué se considera “salario calificado”.
Según el IRS, la definición de "salario calificado" depende de la cantidad de empleados empleados. Por ejemplo, si su empresa tuvo un promedio de más de 500 empleados de tiempo completo en 2019, los "salarios calificados" se definen como salarios que no se otorgan a cambio de servicios. Estos tipos de salarios incluyen, entre otros, atención médica y salarios proporcionados sin brindar servicios que beneficien a la empresa.
Mientras tanto, si su empresa tenía un promedio de 500 o menos empleados de tiempo completo en 2019, los “salarios calificados” generalmente incluyen cualquier tipo de salario pagado mientras la empresa estuvo suspendida. No solo esto, sino que los salarios pagados a los empleados durante un trimestre en el que hubo una disminución de los ingresos brutos de menos del 80 % también pueden calificar como “salarios calificados”.
Cantidades de recuperación
Una vez que determine la elegibilidad de su negocio y si pagó “salarios calificados”, la parte más difícil del ERTC es calcular cuánto del crédito está disponible para su negocio.
Bajo la ley original, el monto del ERTC era igual al 50% de los “salarios calificados” pagados al empleado, incluido el costo de continuar brindando beneficios de salud a los empleados. Esa cantidad se limitó a $ 10,000 en "salarios calificados" para todo 2020.
Ahora, el monto del ERTC ha aumentado al 70% de los “salarios calificados” y los “salarios calificados” son $10,000 por trimestre en lugar de todo el año. El límite también se elevó a $ 21,000 solo para el año completo de 2021.
En general, su empresa podría recibir hasta $26,000 por empleado durante los años 2020, los primeros tres trimestres de 2021 y el cuarto trimestre de 4, si califica como empresa nueva
Respondidas
El ERTC puede ser difícil de descifrar y calcular. Los abogados calificados de RJS LAW están disponibles para ayudarlo a preparar y reclamar su Crédito fiscal por retención de empleados. Si tiene alguna pregunta, llame hoy para una consulta y evaluación gratuitas al 619-595-1655. También puede ponerse en contacto con nosotros a través de la web en www.RJSLawfirm.com. Esperamos saber de usted y obtener sus beneficios de ERTC.
Publicado por Cristóbal Engelmann
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