Un gravamen fiscal federal es el mecanismo mediante el cual el Servicio de Impuestos Internos (IRS) hace cumplir las obligaciones fiscales de los contribuyentes que han cumplido con esas obligaciones. Por lo general, dicho gravamen se presentará una vez que se haya evaluado la responsabilidad del contribuyente, se haya enviado un Aviso y Demanda de Pago al contribuyente y el contribuyente no haya realizado la contribución tributaria necesaria. Servicio de Impuestos Internos, Comprensión de un gravamen fiscal federal, disponibles en https://www.irs.gov/Businesses/Small-Businesses-&-Self-Employed/Understanding-a-Federal-Tax-Lien.
Un gravamen es básicamente una presentación pública que avisa a los acreedores sobre el gravamen. Al informar a los acreedores actuales y potenciales que el IRS tiene un interés en su propiedad, se puede evitar que un contribuyente utilice los activos sobre los que se coloca el gravamen como base financiera para obtener crédito de cualquier tipo. Hay varias formas en las que el contribuyente puede lidiar con dichos gravámenes si se aplica a los activos del contribuyente, y la mejor, por supuesto, es el pago de las obligaciones tributarias en cuestión. Dicho esto, hay una serie de otras opciones disponibles para los contribuyentes, que pueden mitigar o extinguir por completo las implicaciones negativas de un gravamen fiscal federal, incluida una solicitud de dispensa que permita la descarga de la propiedad, la subordinación del gravamen fiscal federal para permitir para que el contribuyente obtenga ciertos préstamos o créditos, o una solicitud de retiro del gravamen.
Para comprender un gravamen fiscal federal, es posible que deba distinguir entre un gravamen fiscal federal y un gravamen del IRS sobre los activos de uno. Mientras que un gravamen simplemente asegura el interés del gobierno en la propiedad de un contribuyente, un gravamen hace más que asegurarlo; un gravamen es la expropiación real de esa propiedad con el fin de liquidar las obligaciones pendientes del contribuyente. Como resultado, la propiedad de un contribuyente no se pierde simplemente porque el IRS ha presentado un gravamen sobre la propiedad de ese contribuyente. Un contribuyente con un gravamen sobre su propiedad todavía tiene tiempo más que suficiente para abordar el problema y hacer que el gravamen sea retirado o subordinado, o que la propiedad se venda libre y libre del gravamen. Aún así, si un contribuyente cae en esta situación, no hay razón para perder el tiempo; El problema debe abordarse de manera oportuna, de modo que el IRS pueda brindar alternativas al contribuyente que aún aseguren el pago de las obligaciones tributarias pendientes del contribuyente.
En resumen, un gravamen fiscal federal afectará sustancialmente los activos de un contribuyente y la capacidad de disponer de esos activos, así como la capacidad de obtener crédito e incluso sobrevivir a la bancarrota si no queda satisfecho. Como resultado, es importante ponerse en contacto con un abogado con experiencia y ocuparse de inmediato de un gravamen fiscal federal antes de que el contribuyente sienta estas implicaciones negativas.
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Tenga en cuenta que la información y los consejos presentados en este blog no están destinados a ser utilizados como asesoramiento legal formal. Póngase en contacto con un profesional de impuestos para obtener asesoramiento fiscal personalizado en relación con su situación específica. Si bien intentamos responder todas las partes de la pregunta cuando escribimos nuestros blogs, a veces pueden quedar algunas sin respuesta. Si tiene alguna pregunta sobre sus problemas con el IRS, SBOE, FTB o BOE, o la ley tributaria en general, llame a RJS Law al (619) 595-1655.
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