Cuatro tipos de auditorías tributarias y cumplimiento tributario. Nada es más seguro para provocar sentimientos de pánico que recibir una carta del IRS y por una buena razón. Las cuestiones fiscales y las sanciones pueden tener impactos severos y, a veces, duraderos en la salud financiera de una persona o empresa. Si bien algunas cartas o avisos no son motivo de gran preocupación, un aviso de auditoría no debe tomarse a la ligera. No todas las auditorías son iguales y algunas son más alarmantes que otras. En última instancia, hay cuatro tipos de Auditorías del IRS que podrías recibir.

1) Auditoría de correspondencia

El primero de los cuatro tipos de auditorías fiscales son las auditorías por correspondencia, que son el tipo más común de auditorías del IRS. De hecho, comprenden aproximadamente el 75% de todas las auditorías del IRS. Las auditorías de correspondencia son el tipo más simple de auditoría e implican que el IRS envíe una carta por correo (generalmente una Carta xnumx) solicitando más información sobre una parte particular de una declaración de impuestos. Por ejemplo, el IRS puede tener preguntas sobre los gastos del automóvil y solicitarle que envíe recibos para corroborar su deducción.

Otra correspondencia que puede recibir en lugar de una carta 566 sería aviso CP2000. Si la información que proporcionó en sus declaraciones de impuestos no coincide con la que el IRS tiene registrada para su cuenta, se le enviará un aviso CP2000 notificándole que el IRS está proponiendo un ajuste por pago insuficiente o excesivo de las obligaciones tributarias. Deberá responder si está de acuerdo o en desacuerdo con el aviso. Si no está de acuerdo, deberá proporcionar documentación de respaldo y devolver el formulario dentro de los 30 días posteriores a la fecha de recepción. Si está de acuerdo y debe dinero, deberá enviar el pago al IRS de inmediato o solicitar un plan de pago.

Nunca debe ignorar una carta solicitando información si la recibe, ya que hacerlo solo agravará lo que de otro modo debería ser una simple correspondencia. Si preparó su declaración de impuestos correctamente y tiene la documentación original (recibos, facturas, pagos, etc.) para respaldar los elementos de su declaración, un contribuyente generalmente puede manejar las auditorías de correspondencia por su cuenta y probablemente no tendrá que cumplir con un agente del IRS en persona. El simple hecho de proporcionar la documentación solicitada debería poner fin al asunto.

Si le faltan recibos o documentación, es posible que desee que un profesional que trate con el IRS lo ayude a resolver el asunto. Siempre puede haber multas, sanciones e intereses si hay un aumento en los impuestos adeudados al final de la auditoría.

2) Auditoría de oficina

El segundo tipo de auditoría es una auditoría de oficina. Si el IRS tiene preguntas sobre su declaración que son demasiado complejas o grandes para una auditoría de correspondencia, pero demasiado pequeñas para una auditoría de campo, recibirá una carta por correo solicitando que vaya a una oficina del IRS para la auditoría. En términos generales, una auditoría de oficina es más detallada y puede tener más problemas. Las auditorías de oficina generalmente rodean asuntos relacionados con deducciones detalladas (Anexo A), ganancias / pérdidas comerciales (Anexo C) o ingresos / gastos de alquiler (Anexo E). A menudo, un problema con un cronograma puede desencadenar una auditoría, pero las auditorías pueden expandirse rápidamente si el auditor sospecha que puede haber problemas en otras áreas de la declaración.

La entrevista en la oficina consistirá en preguntas relacionadas con el tema que se examina. También puede haber preguntas más generalizadas sobre el empleo, la posición financiera y el estilo de vida en un intento por encontrar otras causas de preocupación (como la posibilidad de ingresos no declarados). Una persona debe considerar cuidadosamente las respuestas y la documentación proporcionada al IRS. Es muy fácil para un contribuyente darle involuntariamente al auditor una razón para expandir el alcance de la auditoría.

Los auditores son profesionales tributarios bien capacitados que son muy buenos para hacer que los contribuyentes nerviosos proporcionen información perjudicial. Le conviene buscar asesoramiento legal de un abogado fiscal antes de una auditoría de oficina. Una auditoría de la oficina con el IRS generalmente concluirá después de solo un día. Si el Agente desea información adicional, le dará tiempo para proporcionar la información necesaria.

3) Auditoría de campo

Una auditoría de campo es el más completo de los cuatro tipos de auditorías fiscales y auditoría detallada del IRS. Implica que el IRS visite al contribuyente en su hogar o lugar de trabajo para examinar los registros. Las auditorías de campo son realizadas por agentes de ingresos del IRS, que generalmente son más capacitados y conocedores que la mayoría de los demás representantes del IRS. Los agentes de ingresos del IRS también se especializan a menudo en una determinada industria.

Cuando el Servicio de Impuestos Internos (IRS) visita una casa o coloca un negocio, es posible que solicite ver cosas fuera de ciertos registros. No quieren limitarse a un artículo en particular. Una auditoría típica de una empresa incluye una revisión de los registros financieros, entrevistas con los empleados y un recorrido por las instalaciones de la empresa. Las entrevistas se utilizarán para determinar una descripción general de la estructura de gestión, los procedimientos contables y los controles internos. Para un individuo, la auditoría solo consistirá en una revisión de los registros financieros y una entrevista con el contribuyente. La auditoría puede durar desde un día hasta una semana, según la complejidad de la cuenta.

Las auditorías de campo son, con mucho, la forma de auditoría más intrusiva y seria. Si ha sido seleccionado para una auditoría de campo, debe contratar los servicios de un abogado fiscal que pueda estar presente en el momento de la auditoría. Todo lo que diga puede usarse en su contra para ampliar el alcance de una auditoría. Un abogado fiscal puede comunicarse con el auditor en su nombre para asegurarse de que el alcance no se amplíe accidentalmente.

4) Auditoría del Programa de Medición del Cumplimiento del Contribuyente (TCMP)

El cuarto tipo de auditoría es una auditoría del Programa de Medición del Cumplimiento del Contribuyente (TCMP). El propósito principal de este tipo de auditoría es actualizar los datos de los puntajes DIF del IRS. Los puntajes DIF se desarrollan a partir del análisis de un grupo grande (que involucra hasta 50,000 declaraciones seleccionadas al azar) de auditorías intensivas, realizadas cada pocos años. En una auditoría de TCMP, el IRS analizará todos los elementos de la declaración de impuestos y cada parte de la declaración debe estar respaldada por documentación. Una auditoría estándar requiere mucho tiempo porque un contribuyente debe encontrar cheques, facturas, contratos, extractos bancarios, etc. para los elementos seleccionados para la auditoría. En una auditoría de TCMP, se audita cada línea de la declaración de impuestos, por lo tanto, debe proporcionar documentación para todas las deducciones, no para unos pocos elementos seleccionados.

Cualquiera que sea la auditoría a la que se enfrente, siempre es mejor organizarse y mantener la calma. Por ejemplo, extraiga todos sus cheques cancelados, recibos y otra información relacionada con los elementos a auditar y obtenga esa información en orden secuencial.

La importancia de buscar asesoramiento legal: cuatro tipos de auditorías fiscales

Debido a su inexperiencia con el IRS, las personas tienden a proporcionar demasiada información a los agentes del IRS, lo que en última instancia puede perjudicarlos. Los expertos aconsejan contratar a un abogado fiscal para que le ayude a resolver una auditoría. Un abogado fiscal proporcionará sólo la información limitada solicitada al agente/auditor de manera organizada, lo que limita la cantidad de información que está expuesta al escrutinio del IRS.

Si se enfrenta a una auditoría del IRS en California, obtenga más información sobre los cuatro tipos de auditorías fiscales y el cumplimiento fiscal con nuestro equipo de abogados en RJS Law están disponibles para ayudar. Nuestro equipo puede limitar el alcance de la auditoría y puede negociar con el IRS en su nombre. Comuníquese con nuestra oficina de San Diego, Los Ángeles o el condado de Orange llenando un formulario de contacto o llamando para recibir una consulta gratuita.

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Tenga en cuenta que la información y los consejos presentados en este blog no están destinados a ser utilizados como asesoramiento legal formal. Póngase en contacto con un profesional de impuestos para obtener asesoramiento fiscal personalizado en relación con su situación específica. Si bien intentamos responder todas las partes de la pregunta cuando escribimos nuestros blogs, a veces pueden quedar algunas sin respuesta. Si tiene alguna pregunta sobre sus problemas con el IRS, SBOE, FTB o BOE, o la ley tributaria en general, llame a RJS Law.