Cada año, el IRS y Consejo Fiscal de Franquicias Envíe miles de cuestionarios a los contribuyentes para obtener aclaraciones sobre sus estados de declaración de impuestos. Trabajamos regularmente con clientes en nuestras oficinas legales de impuestos en San Diego, el condado de Orange y Los Ángeles para ayudarlos a elegir el estado civil correcto de los errores de impuestos del jefe de familia.
Jefe de errores de impuestos del hogar
Uno de los estados fiscales más incomprendidos 'es Cabeza del Hogar. De acuerdo con la IRS 501 publicación, para poder reclamar Jefe de Hogar debe cumplir con los siguientes requisitos:
- Soltero.
- Ha pagado más de la mitad del costo de mantener su casa durante un año (alquiler, servicios públicos, etc.) para usted y su dependiente calificado.
- Un dependiente calificado vivió con usted durante más de 6 meses del año fiscal que está solicitando.
Pero, ¿qué significa esto realmente para usted y cómo debe responder a estos cuestionarios? Intentemos aclarar algo de la confusión.
La intención del estado civil de cabeza de familia, principalmente, es para padres solteros. Esto significa un padre soltero, que vive con su hijo o hijos y es el apoyo principal para ellos.
No significa un padre que paga la manutención de los hijos y puede reclamar al hijo en impuestos como dependiente.
La diferencia entre declarar soltero y cabeza de familia puede ser la diferencia entre adeudar impuestos y obtener un reembolso bastante grande. Por esta razón, también es una de las áreas en las que muchos contribuyentes se ven tentados a marcar incorrectamente a propósito para obtener los beneficios de un gran reembolso.
Ejemplo de errores fiscales:
Una persona que gana $ 50,000 al año, que se declara soltera y se le permite reclamar 1 hijo como dependiente, recibiría aproximadamente un reembolso de $ 700.
Si la misma persona presenta la condición de cabeza de familia en lugar de soltera, el reembolso de $ 700 aumenta a $ 1400.
Ahora, puede ver por qué muchos contribuyentes se ven tentados a marcar incorrectamente su estado de presentación cuando todo lo que tienen que hacer es marcar una casilla diferente en su declaración y duplicar su dinero.
Para comprender cuán grande se ha vuelto el problema, en 2007 California auditó 150,000 declaraciones estatales donde las personas habían reclamado la condición de cabeza de familia. Resultó que el 20% de los que afirmaban ser jefes de familia no tenían derecho a hacerlo. Eso equivale a unas 30,000 personas.
El estado civil de cabeza de familia está diseñado específicamente para ayudar a reducir la pobreza y proporciona un impulso real a aquellos que realmente califican para el estado y es bueno para los ciudadanos que presentan la declaración, pero también está listo para el abuso.
Donde los contribuyentes cometen errores fiscales
Muchos contribuyentes se encuentran con errores de impuestos, tanto accidental como intencionalmente, reclaman como cabeza de familia cuando se supone que no deben hacerlo. Nuestros abogados tributarios comúnmente asesoran a los padres que creen erróneamente que, dado que pagan la manutención de los hijos y pueden reclamar al niño como dependiente cada dos años, eso los hace elegibles para el estado de cabeza de familia. Si bien esto les da derecho a reclamar la deducción y el crédito fiscal, no les permite reclamar el estado de cabeza de familia si el hijo vivió principalmente con uno de los padres durante el año fiscal.
De hecho, la madre puede permitir que el padre reclame al niño como dependiente y aún así reclamar ella misma como cabeza de familia para el mismo niño que el niño vivió principalmente con ella.
Si bien muchos simplemente no entienden las reglas, muchos más saben que no deben reclamar como jefes de familia, sino que deben declararse bajo ese estado de todos modos. Si alguien afirma ser cabeza de familia cuando entiende que no tiene derecho a hacerlo, podría ser acusado de fraude fiscal.
¿Te atraparán?
Esta es la pregunta del millón de dólares sin una respuesta concreta. El IRS en un año típico audita menos del 1% de las declaraciones de impuestos del IRS, por lo que la probabilidad de que lo descubran presentando una declaración incorrecta y cometiendo errores tributarios es baja.
Sin embargo, la Junta de Impuestos de Franquicias de California envía cartas de estado civil cada agosto a decenas de miles de contribuyentes, por lo que sus posibilidades son exponencialmente más altas a nivel estatal.
¿Qué pasa si me atrapan?
Es la pregunta más común que responden nuestros abogados tributarios cuando tratamos con cuestionarios de estado. Lo más probable es que tenga que devolver la cantidad correcta y, además, se le cobrarán multas e intereses.
En el caso en el que California State Income Taxes encontró 30,000 estados de presentación mal clasificados, el estado evaluó $ 35 millones en impuestos y multas contra los 30,000 contribuyentes que declararon ser jefes de familia erróneamente. Eso equivale a $ 1166 que tuvieron que reembolsarse, y eso es solo para el estado. Lo más probable es que las sanciones del IRS fueran más altas.
Pero espera hay mas. Si el IRS lo descubre presentando la declaración de Jefe de Hogar de manera fraudulenta, no le permitirán reclamarlo nuevamente durante diez años, incluso si tiene derecho legítimo a hacerlo en el futuro. Se llama penalización por desestimación.
Finalmente, el IRS también tiene derecho a multarlo hasta $ 250,000 por fraude, y si realmente quieren presionar sobre el tema, tienen derecho a encarcelarlo por hasta 5 años.
¿Cuál sería tu defensa?
Imagínese presentar la declaración de jefe de familia cuando no debería haberlo hecho. Obtienes tu reembolso de $ 1400 sin problema. Luego, uno o dos meses después, recibe una carta del Servicio de Impuestos Internos (IRS) o de la Junta de Impuestos de Franquicia que le dice que está siendo auditado por sus errores fiscales.
¿Cómo va a demostrar que su hijo vivió con usted durante seis meses o más durante el último año? No van a creer en tu palabra. Querrán ver los registros escolares, los contratos de arrendamiento, las facturas del médico, etc. No podrá convencerlos, ni tendrá la documentación necesaria para engañarlos.
También tendrá que firmar esto cuando presente su declaración:
Declaración de perjurio
Todo contribuyente que firme una declaración acepta esta declaración:
Bajo pena de perjurio, declaro que he examinado esta declaración, incluidas las declaraciones y los anexos que la acompañan y, según mi leal saber y entender, es verdadera, correcta y completa.
Estarás a su merced.
Si se encuentra en esta posición, inmediatamente contact los expertos en impuestos de RJS LAW o llame (619) 595-1655 para discutir sus opciones. Nuestros abogados fiscales con licencia tienen años de experiencia en asuntos como este y podemos ayudarlo a trazar una defensa, así como a negociar posibles acuerdos si es necesario. Cada caso es diferente y no hay garantías, pero al menos sabrá cuáles son sus opciones.
Tenemos oficinas convenientes en Los Ángeles, Irvine en el condado de Orange y San Diego y estamos listos para ayudar.
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Este artículo tiene como objetivo ofrecer una opinión general y no debe considerarse asesoramiento legal ya que cada caso es diferente. Si tiene preguntas sobre su situación fiscal, comuníquese con un profesional de impuestos calificado.
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