El programa OVDI permite a los contribuyentes recibir una amnistía fiscal con el IRS.

Si tiene dinero en una cuenta bancaria extranjera, debe divulgar la cuenta y su saldo al IRS en su declaración de impuestos cada año. Si no lo hace, se enfrenta a ciertas sanciones y posiblemente incluso a un proceso penal. El IRS ha restablecido la Iniciativa de Divulgación Voluntaria en el Extranjero (OVDI), un programa que brinda a los contribuyentes un marco de amnistía para declarar sus impuestos y hacer que cumplan con las leyes tributarias de los Estados Unidos.

¿Qué es OVDI?
OVDI es un programa que IRS había ofrecido en 2009 y 2011, y debido al gran interés, comenzaron a ofrecerlo nuevamente en 2012 con una fecha de finalización no revelada, dejando el programa abierto por primera vez. Esta iniciativa permite a las personas con cuentas bancarias extranjeras no divulgadas ofrecer voluntariamente esta información al IRS y recibir a cambio una amnistía fiscal. Por lo general, informar esta información al IRS de manera voluntaria previene cualquier cargo criminal cuando finalmente se pagan los impuestos no pagados, lo que le permite evitar severas sanciones financieras y penales. La participación en el programa OVDI resultará en una multa por Informes de Cuenta Bancaria Extranjera (FBAR), pero esta multa será mucho menor que si no informara sus ingresos en el extranjero y el IRS se enterara de su (s) cuenta (s) por su cuenta. Debe declarar sus cuentas en el extranjero tanto en su declaración de impuestos como en un Informe de cuenta bancaria y financiera extranjera cada año.

¿Por qué debería hacer una divulgación voluntaria?
Los contribuyentes deben aprovechar el programa OVDI porque les permite cumplir con todas las leyes tributarias aplicables y evitar sanciones tributarias mayores y procesos penales. Esto también le brinda la oportunidad de evaluar cuál puede ser su costo total para resolver todos los problemas de impuestos extraterritoriales. Si decide no participar en el programa y el IRS lo atrapa, lo penalizarán severamente. En este caso, algunas de las multas pueden incluir multas por fraude y devolución de información extranjera, y pueden ascender a $ 100,000 o más por año. Además, el IRS puede imponer una multa de hasta el 50% del saldo de su cuenta en el extranjero por cada año que no la haya informado.

En el caso de violaciones intencionales, se aplicará una penalización del 50% de los saldos de sus cuentas en el extranjero, por año. Esto significa que si tenía $ 2 millones en una cuenta en el extranjero y no lo reveló durante 4 años, ahora podría enfrentar una multa de $ 4 millones, el doble de lo que tenía en el extranjero en primer lugar.

En el caso de infracciones no intencionales, la multa máxima es de $ 10,000 por cuenta no declarada, cada año que no la haya informado. El agente de ingresos que maneja su asunto tiene total discreción sobre cuánto decide cobrar en multas.

Los montos de las multas en el programa OVDI son fijos, pero hay diferentes niveles, siendo el máximo el 27.5% del saldo más alto en su cuenta cuando no lo reportó. No hay exenciones y el agente fiscal no tiene discreción con respecto a las sanciones.

Ninguna cantidad de dinero en el extranjero es demasiado pequeña para el IRS y ningún caso de amnistía fiscal es demasiado pequeño. Si tiene fondos extraterritoriales, sería muy prudente contratar a un abogado fiscal.

Cuándo optar por no participar
Si decide excluirse del programa de amnistía fiscal de OVDI, esta decisión no se puede revertir y puede ser una gran apuesta. Solo debe optar por hacer esto si está seguro de que esta opción producirá un mejor resultado que permanecer en el programa. Si ya está inscrito en el OVDP, puede optar por no participar en cualquier momento antes de firmar el acuerdo final con el IRS. También vale la pena mencionar que la exclusión voluntaria de este programa lo deja sin protección contra el enjuiciamiento penal.

Si opta por no participar en el programa, el IRS generalmente no le dirá exactamente cuánto será penalizado, pero es posible que pueda tener una idea general de lo que podría enfrentar. Si está pensando en elegir esta opción, asegúrese de estar debidamente informado sobre los detalles y considere obtener el asesoramiento de un abogado fiscal.

Si está interesado en unirse al programa OVDI, desea explorar cuáles son sus opciones o desea asesoramiento sobre cómo optar por no participar, debe comunicarse con un abogado calificado en impuestos que pueda ayudarlo a guiarlo a través del proceso. El equipo de RJS LAW ha ayudado a los clientes a través de este proceso en numerosas ocasiones, ¡y estaremos encantados de ayudarle a usted también! Siempre brindamos una consulta gratuita con nuestros abogados expertos, todos los cuales tienen una reputación estelar. Somos firmes defensores en nombre de nuestros clientes y le brindaremos la atención que se merece. Contacto o llame a RJS LAW al (619) 595-1655 para programar su consulta hoy.
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Tenga en cuenta que la información y los consejos presentados en este blog no están destinados a ser utilizados como asesoramiento legal formal. Contacto un profesional de impuestos para el asesoramiento fiscal personalizado en relación con su situación específica. Si bien intentamos responder todas las partes de la pregunta cuando escribimos nuestros blogs, a veces pueden quedar algunas sin respuesta. Si tiene alguna pregunta sobre sus problemas con el IRS, SBOE, FTB o BOE, o la ley tributaria en general, llame a RJS Law al (619) 595-1655.