El IRS audita solo un poco más del 1% de todas las declaraciones de impuestos individuales anualmente. Sin embargo, las posibilidades de ser auditado aumentan dependiendo de varios factores, incluido su nivel de ingresos. Esta publicación de blog discutirá las principales señales de alerta que desencadenan una auditoría del IRS para advertir a los contribuyentes de situaciones que aumentan las posibilidades de llamar la atención no deseada del IRS.

1. No declarar todos sus ingresos

El IRS obtiene copias de todos los formularios 1099 y W2 que recibe. Por lo tanto, la agencia relaciona todos los elementos notificables con la devolución de una persona. Una discrepancia envía una señal de alerta y hace que las computadoras del IRS le emitan una factura.

Por lo tanto, debe asegurarse de declarar todos los ingresos requeridos en su declaración. Incluso si recibe “dinero debajo de la mesa”, también debe declarar este ingreso o corre el riesgo de que la agencia lo descubra y lo atrape por evasión de impuestos.

2. Ganar demasiado dinero

Si bien solo el 1% de la población en general se audita, las estadísticas del IRS de 2012 muestran que las personas con ingresos de $ 200,000 o más tenían una tasa de auditoría de casi el 4%. La probabilidad de ser auditados aumenta al 21% para los contribuyentes con ingresos superiores a $ 5 millones y al 30% para los que ganan $ 10 millones o más.

Una explicación razonable para tal discrepancia es que es probable que los ingresos más altos resulten en declaraciones de impuestos más complejas que probablemente contengan activadores de auditoría. Lo más importante es que el IRS desea maximizar el retorno de la inversión y, como tal, los contribuyentes deben tener cuidado al preparar sus impuestos porque mientras más ingresos muestre en su declaración, más probable es que escuche del IRS.

3. No informar una cuenta bancaria extranjera

El IRS está muy interesado en las personas con cuentas en el extranjero, especialmente las que se encuentran en paraísos fiscales, y las autoridades fiscales han tenido éxito en conseguir que las cuentas de bancos extranjeros divulguen información sobre las cuentas. El IRS también ha utilizado programas de cumplimiento voluntario para alentar a los contribuyentes a revelar sus cuentas bancarias en el extranjero a cambio de multas reducidas. No informar una cuenta bancaria extranjera puede dar lugar a sanciones severas, y el IRS ha hecho del problema una prioridad máxima.

Los contribuyentes deben indicar en su planilla la institución y el monto más alto en dólares que tenía la cuenta el año anterior. Aquellos que tienen activos en el extranjero por valor de $ 50,000 o más también deben adjuntar el Formulario 8938 a su declaración de impuestos presentada a tiempo.

Además, indicar en su regreso que hace negocios en países extranjeros o realiza muchos viajes al extranjero por trabajo también podría generar señales de alerta si no se informan activos en el extranjero.

4. Recibir grandes contribuciones caritativas

Cuando las deducciones caritativas son desproporcionadamente grandes en comparación con sus ingresos, se levanta una bandera roja. Esto se debe a que las computadoras del IRS saben cuál es la donación caritativa promedio para personas de su nivel de ingresos. Además, si no obtiene una tasación por donaciones de propiedad valiosa, o si no presenta el Formulario 8283 para donaciones superiores a $ 500, las posibilidades de auditoría aumentan.

Como tal, si reporta contribuciones caritativas altas, asegúrese de tener la prueba que lo respalde.

5. Reclamar la deducción por oficina en casa

El IRS se siente atraído por las declaraciones que reclaman cancelaciones de oficinas en el hogar porque ha tenido un gran éxito al eliminar la deducción y aumentar la cantidad de impuestos recaudados para el gobierno. Para aprovechar esta deducción, debe utilizar el espacio de manera exclusiva y regular como su lugar principal de negocios. El hecho de que trabajes en tu sofá mientras miras la televisión no significa que cuente como oficina en casa.

Para evitar ser auditado, asegúrese de reclamar gastos razonables, y solo aquellos que se apliquen directamente a la parte de la casa utilizada como oficina.

6. Reclamar el uso comercial del 100% de un vehículo

El IRS sabe que es extremadamente raro que una persona utilice un vehículo el 100% del tiempo con fines comerciales, especialmente si no hay ningún otro vehículo disponible para uso personal.

Para evitar levantar una bandera roja, enumere en el Formulario 4562 solo el porcentaje que su vehículo se usó para fines comerciales durante el año. Asegúrese de mantener registros detallados de kilometraje y entradas de calendario precisas para cada viaje por carretera, en caso de que lo auditen.

Como recordatorio, si utiliza la tarifa estándar por millaje del IRS, no puede reclamar también los gastos reales de mantenimiento, seguro y otros gastos de bolsillo. Reclamar ambas deducciones es una señal de alerta y aumentan sus posibilidades de ser auditado.

7. Dirigir un negocio de efectivo

Aquellos que reciben principalmente efectivo tienen menos probabilidades de declarar con precisión todos sus ingresos imponibles. Como tal, los propietarios de pequeñas empresas involucradas en negocios intensivos en efectivo, como taxis, lavado de autos, bares y similares, a menudo son un objetivo para los auditores del IRS. El IRS tiene una guía para que los agentes la utilicen al auditar negocios que requieren un uso intensivo de efectivo, indica cómo entrevistar a los propietarios y observa varios indicadores de ingresos no declarados.

8. Tomar deducciones superiores al promedio

Si las deducciones en su declaración son desproporcionadamente grandes en comparación con sus ingresos, es probable que el IRS lo audite. Por lo tanto, asegúrese de reclamar deducciones razonables. Pero, si tiene la documentación adecuada para su deducción, no tema reclamarla.

9. Deducción de comidas de negocios, viajes y entretenimiento

Las grandes deducciones por comidas, viajes y entretenimiento son siempre una señal de alerta de auditoría. Los agentes están constantemente en busca de comidas personales o reclamos que no cumplan con las estrictas reglas de fundamentación.

Para calificar para las deducciones por comida o entretenimiento, debe mantener registros detallados que documenten, para cada gasto, la cantidad, el lugar, las personas que asisten, el propósito comercial y la naturaleza de la discusión o reunión. Además, debe mantener registros de los gastos superiores a $ 75 o de cualquier gasto de alojamiento mientras viaja fuera de casa. Sin la documentación adecuada, su deducción genera una señal de alerta y aumentan sus posibilidades de ser auditado.

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Tenga en cuenta que la información y los consejos presentados en este blog no están destinados a ser utilizados como asesoramiento legal formal. Póngase en contacto con un profesional de impuestos para obtener asesoramiento fiscal personalizado en relación con su situación específica. Si bien intentamos responder todas las partes de la pregunta cuando escribimos nuestros blogs, a veces pueden quedar algunas sin respuesta. Si tiene alguna pregunta sobre sus problemas con el IRS, SBOE, FTB o BOE, o la ley tributaria en general, llame a RJS Law al (619) 595-1655.

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