OVDI del IRS

Debido a la globalización de la economía mundial durante las últimas décadas, muchos estadounidenses están recibiendo una cantidad cada vez mayor de ingresos de fuentes extranjeras. Parte de estos ingresos se mantienen en bancos extranjeros y otras instituciones financieras. Sin embargo, debido tanto al uso de transacciones financieras extranjeras para financiar el terrorismo como al número de contribuyentes que han intentado evadir el pago de impuestos, el gobierno ha comenzado a concentrarse cada vez más en las cuentas y transacciones financieras extranjeras. En los últimos años, el gobierno ha aumentado tanto la aplicación como las sanciones por la no declaración de ingresos y cuentas extranjeras. Si es un receptor de ingresos extranjeros o tiene activos en una institución financiera extranjera, es importante que se adhiera a las pautas de presentación de informes OVDI del IRS para evitar el pago de fuertes multas y / o un posible tiempo en la cárcel.

La Ley de Secreto Bancario (BSA) de 1970 fue una ley aprobada para ayudar a las agencias gubernamentales a combatir el lavado de dinero. Uno de los requisitos de la BSA es que todas las personas estadounidenses (individuales o comerciales) deben informar si tienen interés o autoridad para firmar sobre una cuenta financiera extranjera si el valor de la cuenta excede los $ 10,000 dólares estadounidenses en cualquier momento durante una año del calendario. La Ley Patriota de los EE. UU. De 2001 aumentó el alcance de estas leyes, haciendo posible que el gobierno de los EE. UU. Confisque TODA la propiedad de alguien condenado por evadir informes financieros extranjeros y enfrenta hasta 10 años de prisión. Debido a estas sanciones potencialmente draconianas, es importante que cualquier persona que tenga la propiedad o el control de una cuenta en el extranjero o que tenga ingresos en el extranjero proporcione esta información según se requiera.

Los titulares de cuentas extranjeras que cumplan con las pautas de $ 10,000 o más están obligados a informar sus cuentas mediante la presentación de un informe de la autoridad financiera y bancaria extranjera. Hasta hace poco, esta información se enviaba directamente al Departamento del Tesoro de los Estados Unidos. Al 30 de junio^th, 2013, todos los informes FBAR se archivan electrónicamente a través de Financial Crimes Enforcement Network, o FinCEN. Este requisito de informe debe completarse antes del 30 de junio.^th después del final del año calendario anterior. No hay extensiones para este requisito.

Además de los requisitos de FBAR, los contribuyentes con cuentas en el extranjero por un total de más de $ 50,000 deben seguir la Ley de Cumplimiento de Impuestos de Cuentas Extranjeras, o FACTA. Al presentar una declaración de impuestos, esta información debe incluirse en el formulario 8938 del IRS. Los requisitos de declaración varían según el estado civil para efectos de la declaración, si el contribuyente vive localmente o en el extranjero, el valor de las cuentas durante un año calendario determinado. Pero este es otro requisito de presentación de informes que debe tenerse en cuenta.

Los requisitos para informar los ingresos de fuentes extranjeras son los mismos que los requisitos para informar los ingresos de fuentes nacionales. Al presentar la declaración de impuestos federales sobre la renta, un contribuyente ha utilizado los requisitos de ingresos mínimos que se basan en la edad y el estado civil para efectos de la declaración, pero se basan en las fuentes de ingresos totales en todo el mundo. Sin embargo, existen diferencias significativas en la forma en que los ingresos se tratan con respecto a los impuestos si los ingresos se obtienen mientras el contribuyente se encuentra físicamente en otro país. Los ingresos que adquiere un contribuyente mientras se encuentra físicamente en otro país pueden estar exentos de impuestos si el contribuyente ha pagado impuestos en otro país. También puede estar exento en base a tres exclusiones que permite el IRS: la exclusión de ingresos extranjeros, la exclusión de viviendas extranjeras y la deducción de viviendas extranjeras.

Debido a las complejidades involucradas en reportar ingresos extranjeros y cuentas extranjeras, si necesita reportar cualquiera de los dos, puede ser una buena idea consultar con un abogado fiscal que tenga conocimiento sobre estos requisitos de reporte. Simplemente pueden ayudarlo a evitar una situación financiera potencialmente dañina. Contacto o llame a RJS LAW al (619) 595-1655 para programar su consulta hoy y obtener más información sobre el IRS OVDI.

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Tenga en cuenta que la información y los consejos presentados en este blog no están destinados a ser utilizados como asesoramiento legal formal. Contacto un profesional de impuestos para el asesoramiento fiscal personalizado en relación con su situación específica. Si bien intentamos responder todas las partes de la pregunta cuando escribimos nuestros blogs, a veces pueden quedar algunas sin respuesta. Si tiene alguna pregunta sobre sus problemas con el IRS, SBOE, FTB o BOE, o la ley tributaria en general, llame a RJS Law al (619) 595-1655.

Bibliografía

Servicio de ingresos internos. (2014, 24 de febrero). IRS Obtenido de https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p54.pdf