Si no paga sus impuestos federales sobre la renta (o lo que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) dice que debe), el gobierno puede usar una variedad de herramientas diferentes para cobrar su deuda tributaria. Una de estas herramientas es un gravamen fiscal del IRS, que establece un reclamo contra su propiedad. Si intenta vender la propiedad que está sujeta a un gravamen fiscal del IRS, el IRS puede intervenir y utilizar los ingresos de las ventas para satisfacer su deuda. Los gravámenes fiscales del IRS también pueden crear problemas cuando se trata de obtener crédito y tratar con otros asuntos financieros. Por estas razones, los gravámenes fiscales del IRS a menudo sirven como incentivos sustanciales para que los contribuyentes paguen lo que deben lo más rápido posible.

Gravámenes fiscales del IRS: Vencimiento sin pago de la deuda tributaria

Si no ha pagado su deuda tributaria después de recibir un Aviso y una Demanda de Pago del IRS y ahora se enfrenta a un gravamen fiscal federal, es posible que se pregunte cuándo vencerá el gravamen. Como mínimo, los gravámenes fiscales del IRS duran 10 años. Debajo Sección 6502 del Código de Rentas Internas (IRC), los gravámenes fiscales del IRS pueden extenderse más allá de 10 años si:

• El plazo de prescripción se amplía en relación con la ejecución de un contrato de pago a plazos para el pago de la deuda tributaria;
• El contribuyente presenta una Oferta de Compromiso; Un acuerdo para liberar un recaudación de impuestos federales va acompañado de un acuerdo para extender el estatuto de limitaciones para la ejecución de un gravamen de impuestos federales; o
• El IRS vuelve a cobrar el gravamen dentro del período de devolución requerido.

Además, bajo Sección 6503 del IRC, el período de recopilación puede suspenderse debido a eventos que incluyen:

• La emisión de un aviso de deficiencia;
• Los bienes del contribuyente están incautados por un tribunal;
• El contribuyente que reside fuera de los Estados Unidos durante seis meses o más;
• La incautación ilícita de la propiedad del contribuyente;
• La colocación indebida de un gravamen sobre la propiedad del contribuyente; y,
• El contribuyente que se declara en quiebra.

Gravámenes fiscales del IRS: liberación, retiro, descargo y subordinación

Debido a la duración de la vigencia de los gravámenes fiscales del IRS, la mayoría de los contribuyentes se beneficiarán de buscar algún tipo de alivio antes de la fecha de vencimiento. Las opciones que están disponibles para los contribuyentes individuales dependerán de sus circunstancias financieras actuales, el monto de su deuda tributaria y varios otros factores. Algunos potencial. Las formas de obtener alivio de un gravamen fiscal del IRS incluyen:

• tortugitas - Si puede pagar lo que debe en una suma global, pagar su deuda de conformidad con un acuerdo de pago a plazos o negociar una oferta de compromiso, entonces satisfacer su obligación tributaria federal resultará en que su gravamen tributario del IRS sea liberado antes de su fecha de vencimiento.
• Retirar - En determinadas circunstancias, será posible convencer al IRS de que un gravamen de impuestos federales debe ser retirado. Los motivos para solicitar el retiro de un gravamen fiscal del IRS incluyen que el gravamen se haya presentado incorrectamente, celebrar un acuerdo de pago a plazos de débito directo y demostrar que el retiro del gravamen permitirá un cobro más fácil de la deuda tributaria.
• Descarga - También hay circunstancias en las que puede ser posible tener activos individuales. descargado de un gravamen fiscal del IRS. Esto permite que el activo se venda sin interferencia del IRS.
• Subordinación - Los contribuyentes también pueden solicitar que sus embargos fiscales del IRS subordinado a los intereses de otros acreedores. Esto significa que el IRS está de acuerdo en permitir que otro acreedor "haga cola". Un ejemplo común de esto es cuando un contribuyente refinancia una propiedad. En algunas circunstancias, el IRS puede permitir que el interés garantizado del prestamista de refinanciamiento (que se adhiere a la propiedad en el momento del refinanciamiento) tenga prioridad sobre el gravamen fiscal del IRS que se adjuntaba a la propiedad antes del refinanciamiento. Si bien esto no tiene el mismo efecto general que una versión completa, aún puede proporcionar un alivio muy necesario en muchos casos.

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