¿Cuáles son los riesgos de pagar a los contratistas en efectivo? Si realiza pagos en efectivo a contratistas independientes, lo primero que debe saber es que no hay nada intrínsecamente ilegal en hacerlo. El efectivo sigue siendo una forma de pago perfectamente válida, si tiene efectivo a la mano y desea utilizarlo para pagar a sus contratistas, entonces puede hacerlo.

Sin embargo, debe hacerlo legalmente y debe estar preparado para que sus pagos en efectivo a los contratistas eran legales en caso de que su empresa sea auditada por el Departamento de Desarrollo de Empleo de California (EDD) o el Servicio de Impuestos Internos (IRS).

La perspectiva del gobierno sobre por qué las empresas pagan a los contratistas en efectivo

Si bien puede tener una razón válida para pagar a los contratistas en efectivo, cuando se trata de comprender las posibles ramificaciones legales de hacerlo, debe ver los pagos en efectivo a los contratistas desde la perspectiva del gobierno: si está pagando en efectivo en lugar de usar cheques o transferencias electrónicas (que crean un registro de sus transacciones), debe tener una razón para hacerlo. A los ojos de las autoridades fiscales estatales y federales, esta razón probablemente sea:

• Para evitar impuestos sobre la nómina;
• Ayudar al contratista a evadir sus obligaciones tributarias sobre la renta; y / o
• Informar falsamente los gastos de su empresa para reducir su base imponible.

Independientemente de cuál de estos propósitos pretendan promover sus pagos en efectivo, pueden dar lugar a acciones de ejecución civil y, potencialmente, incluso a un proceso penal. En cualquier caso, las sanciones pueden ser sustanciales y deberá contratar a un abogado fiscal con experiencia para que le ayude a evitar consecuencias graves. Incluso si no tuvo la intención de violar la ley, si se enfrenta a una auditoría o investigación en relación con el pago de contratistas en efectivo, podría estar en riesgo y debe tratar su situación en consecuencia.

Sanciones fiscales relacionadas con pagos en efectivo no declarados o incorrectamente informados

1. Impuestos sobre la nómina del estado de California

Si no pagó los impuestos estatales sobre la nómina en relación con sus pagos en efectivo a los contratistas, entonces tendrá que lidiar con el EDD. Dirigido Auditorías EDD puede ser invasivo y llevar mucho tiempo, y el EDD hace cumplir de manera agresiva las obligaciones de impuestos sobre la nómina de los empleadores.

Además de pagar todos los impuestos sobre la nómina vencidos, su empresa también deberá pagar intereses y una multa del 15%.Si no paga el EDD dentro de los 30 días, se aplicará una multa adicional del 10%. Si no paga las cantidades adeudadas, el EDD puede embargar las cuentas bancarias de su empresa, presentar gravámenes e incluso incautar activos comerciales.

2. Impuestos sobre la renta del estado de California

Los impuestos sobre la renta del estado de California atrasados ​​también generan intereses y multas. Esto incluye un penalización estándar del 5%, que puede aumentar hasta un 25% del monto total adeudado. Si se le acusa de evasión fiscal criminal o de ayudar a sus contratistas a evadir el impuesto sobre la renta estatal, entonces podría correr el riesgo de que se le impongan multas adicionales sustanciales y años de prisión.

3. Impuestos federales sobre la nómina y la renta

Evadir impuestos federales sobre la nómina o sobre la renta es un asunto extremadamente serio que puede llevar a múltiples cargos criminales bajo el Código de Rentas Internas (IRC) y otros estatutos federales. De manera similar a enfrentar un enjuiciamiento por evasión de impuestos bajo la ley de California, ser objetivo de la División de Investigación Criminal del IRS puede conducir a sanciones financieras sustanciales (en cientos de miles o millones de dólares) y potencialmente años o décadas tras las rejas. Si bien este es sin duda el peor de los casos, no es inaudito y es una posibilidad realista para los dueños de negocios acusados ​​de utilizar intencionalmente pagos en efectivo para defraudar al gobierno federal.

Hable con confianza con un abogado de impuestos de California con experiencia

Si ha sido contactado por el EDD, la Junta de Impuestos de Franquicia, el IRS o cualquier otra agencia estatal o federal con respecto a los pagos en efectivo que su empresa hizo a los contratistas, es importante que hable con un abogado de inmediato. Para una evaluación de caso gratuita, llame al 619-595-1655 o solicitar una cita en línea ahora.