Distribución mínima requerida
El IRS emitió recientemente orientación oficial proporcionando alivio a algunos contribuyentes que pueden no haber hecho una Distribución Mínima Requerida (RMD) de su IRA u otras cuentas de jubilación. La guía oficial también brinda alivio a algunos contribuyentes que tomaron una distribución en 2023 de una cuenta de jubilación y desean hacer una reinversión.
La Ley SECURE aprobada en 2022 aumentó la edad en que los contribuyentes que tenían cuentas IRA y ciertas otras cuentas de jubilación deben tomar Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD). Según la ley anterior, los contribuyentes debían tomar RMD de sus cuentas de jubilación a la edad de 72 años. Según la nueva ley, los contribuyentes pueden tomar RMD hasta los 75 años. Los contribuyentes que no tomen una RMD pagarán un impuesto equivalente a 25 % de la RDM.
Si el titular de una cuenta de jubilación fallece antes de cumplir la edad de RMD, la cuenta generalmente debe distribuirse entre los beneficiarios del titular de la cuenta de jubilación dentro de los 10 años. Si el titular de la cuenta de jubilación fallece después de alcanzar la edad de RMD, la cuenta de jubilación generalmente debe distribuirse dentro de los 5 años. La guía reciente establece que ciertos contribuyentes que heredaron una IRA u otras cuentas de jubilación no estaban obligados a tomar RMD en 2021 y 2022. RMD en 2020.
Un contribuyente generalmente tiene 60 días para realizar una transferencia de una cuenta de jubilación (como una IRA) a otra cuenta de jubilación. Si un contribuyente no completa la reinversión dentro de los 60 días, el contribuyente generalmente pagará impuestos sobre las distribuciones de la cuenta de jubilación. La guía reciente del IRS establece que ciertos contribuyentes nacidos en 1951 que tomaron ciertas RMD en 2023 tienen hasta el 30 de septiembre de 2023 para reinvertir la RMD en otra cuenta de jubilación.
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Escrito por Joseph Cole, Esq., LL.M.
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