¿Qué pasa con mis "cosas" cuando muera? Fianza revocable

Piense en todas las "cosas" que ha acumulado en su vida: dinero, automóviles, bienes raíces, artículos personales, acciones y más. ¿Ha pensado en quién debería recibir sus posesiones cuando muera? En California, si un patrimonio tiene activos valorados en más de $ 166,250, la legalización es necesaria independientemente de si tiene un testamento. En términos de distribución de sus activos, la única diferencia entre tener un testamento y no tener un testamento es que sus activos se distribuirán de acuerdo con los términos del testamento en lugar de distribuirse de acuerdo con la ley estatal. No se preocupe, un fideicomiso revocable puede ayudarlo.

Fideicomisos revocables al rescate

La forma más común de evitar la sucesión es tener un fideicomiso en vida revocable debidamente financiado. Un fideicomiso es esencialmente un contrato entre el creador del fideicomiso (el "fideicomitente") y el administrador del fideicomiso (el "fideicomisario") en beneficio de los beneficiarios del fideicomiso. Dentro del instrumento de fideicomiso, designará a personas o compañías fiduciarias para que actúen como su fideicomisario sucesor en caso de incapacidad o fallecimiento, lo que ocurra primero. Dado que cada persona es diferente, su situación personal, así como el tamaño y la complejidad de su patrimonio, a menudo determinarán cuál es la mejor opción para usted. Mientras esté vivo y coleando, puede hacer cualquier cosa con sus activos como si no tuviera un fideicomiso; sin embargo, en caso de incapacidad o muerte, sus fideicomisarios sucesores deben seguir los términos del fideicomiso y la ley de California cuando se desempeñen en dicha capacidad. . Si su fideicomisario sucesor asume el cargo durante su vida, el fideicomisario tiene el deber fiduciario de administrar el fideicomiso de acuerdo con sus términos [1] y únicamente en interés de los beneficiarios, es decir, usted. [2] Además de designar a sus fideicomisarios sucesores, usted establece los términos bajo los cuales se distribuirá su patrimonio después de su muerte.  

¿Cuáles son las funciones de un fideicomisario?

Además de los deberes mencionados anteriormente, un fideicomisario tiene el deber fiduciario de invertir y administrar con prudencia los activos del fideicomiso. Nuevamente, mientras el fideicomitente está vivo, el fideicomisario debe actuar únicamente en el interés del fideicomitente. En pocas palabras, un fideicomisario no puede utilizar los fondos fiduciarios para invertir en esfuerzos irrazonablemente arriesgados o esfuerzos que no son beneficiosos para el fideicomiso y sus beneficiarios.

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[ 1 ] Código testamentario §16000

[ 2 ] Código testamentario §16002

Tras la muerte del fideicomitente, el fideicomiso revocable se vuelve irrevocable. Siempre que un fideicomiso se vuelva irrevocable, o cuando haya cambios en el cargo de fideicomisario de un fideicomiso irrevocable, el fideicomisario debe entregar una notificación a todos los beneficiarios y herederos del fideicomiso informándoles que tienen derecho a recibir una copia del instrumento de fideicomiso y todas las enmiendas al mismo. e incluir la siguiente declaración:

"No puede entablar una acción para impugnar el fideicomiso más de 120 días a partir de la fecha en que el fiduciario le entregue esta notificación o 60 días a partir de la fecha en que se le entregue una copia de los términos del fideicomiso durante ese período de 120 a. período de días, el que sea posterior [ 3 ]."

Durante la administración del fideicomiso, el fiduciario tiene el deber afirmativo de mantener a los beneficiarios de un fideicomiso razonablemente informados sobre el fideicomiso y su administración [4]. Esto incluye el deber de rendir cuentas a los beneficiarios al menos una vez al año [5], salvo renuncia expresa en el instrumento de fideicomiso [6]. La contabilidad debe incluir la siguiente información:

(1) Un estado de recibos y desembolsos de capital e ingresos que hayan ocurrido durante el último año fiscal completo del fideicomiso o desde la última cuenta.

(2) Un estado de los activos y pasivos del fideicomiso al final del último año fiscal completo del fideicomiso o al final del período cubierto por la cuenta.

(3) La compensación del fiduciario por el último año fiscal completo del fideicomiso o desde la última cuenta.

(4) Los agentes contratados por el fiduciario, su relación con el fiduciario, en su caso, y su compensación, por el último año fiscal completo del fideicomiso o desde la última cuenta.

(5) Una declaración de que el destinatario de la cuenta puede solicitar al tribunal de conformidad con la Sección 17200 que obtenga una revisión judicial de la cuenta y de los actos del fideicomisario.

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[ 3 ] Código testamentario §16061.7
[ 4 ] Código testamentario §16060
[ 5 ] Código testamentario §16062 (a)
[ 6 ] Código testamentario §16064 (a)

(6) Una declaración de que las reclamaciones contra el fideicomisario por abuso de confianza no podrán presentarse después de transcurridos tres años desde la fecha en que el beneficiario reciba una cuenta o informe que revele los hechos que dan lugar a la reclamación [7].

El propósito de proporcionar a los beneficiarios una contabilidad anual es para que los beneficiarios puedan ver si el fiduciario está administrando los activos del fideicomiso con prudencia y en interés de los beneficiarios. Los deberes del fideicomisario continúan hasta que el fideicomisario renuncia o es reemplazado, o hasta que los activos del fideicomiso se distribuyen y el fideicomiso se termina.

Planificación de Herencias

El propósito general de tener un fideicomiso en vida revocable es evitar una sucesión costosa y oportuna, nombrar a personas para que actúen en su nombre en caso de incapacidad y tras su muerte, y para indicar claramente a quién y cómo se distribuirán sus activos tras su fallecimiento. . Nuestros abogados con experiencia en planificación patrimonial pueden ayudarlo a navegar a través de estos problemas y brindarle lo más importante: tranquilidad.

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[ 7 ] Código testamentario §16063 (a) (1-6)

Publicado por Gwendolyn davis

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