Préstamo PPP de la SBA
En marzo de 2020, el Congreso creó la Programa de protección de cheques de pago ("PPP") para apoyar a las pequeñas empresas a través de las dificultades financieras planteadas por la epidemia de COVID-19. Una de las características más atractivas de un préstamo PPP de la SBA es su capacidad de convertirse en una subvención si los propietarios de las empresas beneficiarias utilizan los fondos para los fines permitidos.
Sin embargo, si un préstamo PPP se utiliza para fines distintos a los descritos en el Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica de Coronavirus (CARES), el préstamo puede convertirse en un pasivo con recurso. Esto permite que la Administración de Pequeñas Empresas ("SBA") busque la recuperación del deudor y activos del deudor por cualquier parte del préstamo utilizada para fines no autorizados. Además, el préstamo dejará de calificar para la condonación.
¿Cuál es mi responsabilidad legal?
Para recibir fondos PPP, es necesario realizar varias certificaciones. Los dueños de negocios y sus representantes autorizados deben certificar de buena fe, varias declaraciones en la solicitud de préstamo PPP y presentar los documentos tributarios que los atestigüen. Estos documentos también deben coincidir con los presentados al IRS y deben ser verdaderos y correctos en todos los aspectos materiales. Los casos que involucren afirmaciones falsas hechas en certificaciones de préstamos o el uso consciente de fondos para propósitos no autorizados pueden presentarse bajo la Ley de Reclamaciones Falsas. El gobierno federal puede perseguir la recuperación de los montos de los préstamos y / o cargos de fraude civil o criminal. Hacer declaraciones falsas para obtener la condonación de préstamos garantizados por la SBA es punible según varios estatutos federales, que incluyen: 18 USC 1001 y 3571 con encarcelamiento de no más de cinco años y / o una multa de hasta $ 250,000; menores de 15 USC 645 por encarcelamiento de no más de dos años y / o una multa de no más de $ 5,000; y, si se presenta a una institución asegurada federalmente, bajo 18 USC 1014 por encarcelamiento de no más de treinta años y / o una multa de no más de $ 1,000,000.
Actitud regulatoria: ¡la óptica importa!
Señalando su nuevo celo regulatorio, el secretario del Tesoro de los Estados Unidos, Steven Mnuchin, anunció recientemente que cualquier empresa que reciba un préstamo de APP de más de $ 2 millones será auditada para verificar el cumplimiento de los términos del programa antes de que se otorgue la condonación del préstamo. Una cosa importante que los beneficiarios de préstamos deben tener en cuenta es que la óptica es importante para los reguladores. Los fiscales prefieren perseguir casos con pruebas claras de exceso de gasto y favoritismo hacia la dirección. Los solicitantes de préstamos deben tener cuidado de gastar fondos de APP en gastos no permitidos, como bonificaciones para ejecutivos, gastos excesivos de marketing y viajes.
Fraude y cómo evitarlo
Los dueños de negocios que hagan un mal uso de los fondos del PPP o cometan fraude en las certificaciones de sus solicitudes de préstamos serán dirigidos a reembolsar los fondos por parte de la SBA. Además, los beneficiarios de préstamos que a sabiendas hagan un mal uso de los fondos para fines no autorizados pueden estar sujetos a sanciones adicionales, como cargos de fraude. Los primeros cargos de fraude criminal debido a la malversación de fondos PPP ya se han presentado en Rhode Island bajo Estados Unidos contra Stanley. Aunque ese caso se refiere a una instancia bastante atroz de fraude, los reguladores estarán atentos a casos más difíciles, y probablemente más comunes, en los próximos meses. La Stanley El caso es particularmente atroz debido a los cargos de fraude bancario presentados contra el acusado, que criminaliza sus intentos de obtener fondos de nómina de la SBA para la nómina de los “empleados en la sombra”. Los solicitantes de préstamos deben tener en cuenta que el 75% de los fondos de APP se deben aplicar estrictamente a los costos de nómina, que también incluyen los gastos de empleados relacionados periféricamente, como el pago de pensiones y la financiación del plan médico. El 25% restante se puede utilizar para cubrir los costos no relacionados con la nómina, como el alquiler, los pagos de la hipoteca y los gastos de servicios públicos.
Expectativas de cumplimiento
Las acciones de ejecución de APP probablemente reflejarán las tomadas por los reguladores para la recuperación de fondos del Programa de Alivio de Activos en Problemas (“TARP”) malversados. Al igual que el PPP, el TARP fue creado por el Congreso para estabilizar el sistema financiero del país después de la crisis financiera de 2008. Las empresas deben tener en cuenta que incluso los pequeños errores técnicos en las aplicaciones durante los períodos de emergencia pueden interpretarse como fraude, incluso años después de la recepción de los fondos. Por lo tanto, los solicitantes de préstamos APP deben tomar las máximas precauciones para garantizar la exactitud de sus solicitudes de préstamos y el uso real de los fondos.
BUENAS PRÁCTICAS
Para evitar represalias por parte de la SBA, los beneficiarios de préstamos deben documentar el uso y la asignación de los fondos de la APP. También puede ser una buena idea separar los fondos de ayuda de COVID-19 de todas las demás cuentas relacionadas con el negocio. Tener fondos de APP separados en una cuenta bancaria separada puede ayudar a los auditores a rastrear más claramente el uso de los fondos del préstamo.
Publicado por arin nahapatian
Deje un comentario