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Créditos fiscales de EE. UU.
¿Está operando o formando una empresa en los EE. UU. que pueda utilizar los ahorros fiscales de los EE. UU.? ¡Las estrategias para utilizar los créditos y deducciones fiscales de EE. UU. pueden agregar un valor sustancial a su negocio!
Beneficios fiscales propuestos en EE.UU. a tener en cuenta
Probablemente conozca los generosos créditos fiscales estadounidenses relacionados con la energía y otros beneficios (incluidos créditos que puede vender a otros a cambio de dinero en efectivo) que se promulgaron en 2022 y se implementaron mediante regulaciones gubernamentales durante 2023-24.
Sin embargo, Congreso También ha considerado restaurar beneficios fiscales comerciales anteriores, como una bonificación de depreciación del 100% (sustancialmente equivalente a la deducibilidad total a efectos fiscales estadounidenses del costo de muchos activos comerciales), así como generosas deducciones fiscales para gastos de I+D.
Específicamente, la Cámara de Representantes de Estados Unidos aprobó recientemente estos y otros beneficios fiscales, pero el Senado de Estados Unidos parece no poder adoptarlos, por lo que no han sido enviados al Presidente para su implementación final. En caso de que se promulguen, es posible que sean retroactivos a principios de 2024 y tal vez antes, ¡así que estén atentos a tales novedades!
¿Qué pasa con las reformas fiscales globales pendientes?
Durante los últimos años, las autoridades tributarias de muchos países han estado considerando cambios importantes a los principios tributarios internacionales, incluida la imposición de una tasa impositiva mínima del 15% sobre los ingresos de los contribuyentes internacionales en cada país en el que tienen operaciones.
Esta tasa impositiva puede aplicarse en parte –cuandoquiera que un contribuyente internacional esté eludiendo esa tributación mínima– permitiendo a otros países recaudar un impuesto complementario por el monto del déficit en el impuesto mínimo. Esto puede significar que una empresa estadounidense (u otra) que utiliza créditos y deducciones fiscales estadounidenses para caer por debajo de la tasa impositiva mínima puede ser gravada por otros países sobre sus ingresos globales, eliminando así el beneficio económico de los ahorros fiscales estadounidenses. Claramente esto entra en conflicto con el poder constitucional soberano de Estados Unidos de gravar a sus propios contribuyentes con las tasas que deseen, incluso proporcionando créditos y deducciones fiscales estadounidenses.
Recientemente, Estados Unidos ha indicado que no puede sumarse a estos nuevos principios si su implementación anula los beneficios fiscales estadounidenses, incluidos los beneficios descritos en la primera parte de este artículo. ¡Esté atento a nuevos desarrollos para resolver este conflicto!
Los abogados con experiencia en impuestos de RJS Law ayudar a individuos y empresas con una amplia gama de problemas fiscales. Si tiene preguntas sobre ahorros de impuestos en EE. UU. o cualquier otro tema relacionado con impuestos, no dude en comunicarse con el autor en [email protected]. También puede comunicarse con nuestra oficina al web o llamando al 619-595-1655 para una consulta gratuita.
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