Todos hemos escuchado o visto el término "fraude fiscal" antes, pero ¿cuánto sabemos realmente sobre el significado de esta frase? La definición de fraude incluye, pero no se limita a, "un acto o instancia de engaño, engaño, algo falso o espurio".[ 1 ] Para muchos, ver la denotación de la palabra fraude no es nada nuevo ya que esta expresión tiende a usarse comúnmente en el lenguaje cotidiano; sin embargo, puede requerir más explicación cuando se discute el tema del fraude fiscal.
El fraude fiscal es esencialmente un "engaño ilícito o criminal destinado a generar ganancias financieras o personales".[ 2 ] Esto significa que, en general, la evasión fiscal o el fraude fiscal implican una infracción intencionada y no se trata simplemente de un descuido. El Servicio de Impuestos Internos ("IRS") decide si se ha cometido buscando ciertos indicios como subestimaciones de ingresos, registros inadecuados, no presentar declaraciones de impuestos, explicaciones de comportamiento inverosímiles o inconsistentes, ocultación de activos, falta de cooperación con autoridades tributarias, participar en actividades ilegales, intentar ocultar actividades ilegales, comerciar con efectivo y no hacer pagos de impuestos estimados.[ 3 ]
En la mayoría de las auditorías fiscales, el IRS solo está interesado en cobrar los impuestos adeudados, más los intereses y algunas multas. Quizás el IRS podría imponer una sanción por negligencia o una sanción por presentación tardía; no obstante, si durante la auditoría fiscal el IRS sospecha que alguien ha cometido fraude fiscal, puede imponer una sanción civil por fraude fiscal.[ 4 ] La sanción por fraude fiscal civil equivale al 75 por ciento del impuesto adeudado, más los intereses de la sanción. Peor aún, el auditor de impuestos del IRS podría pedirle al especialista en referencias de fraude fiscal que revise el caso para ver si debe enviarse a la unidad de investigación criminal del IRS para el enjuiciamiento fiscal penal.[ 5 ] Las sanciones por fraude fiscal penal son muy graves. Van hasta cinco años en la cárcel, más multas de hasta $ 500,000, más los costos de enjuiciamiento por cada delito fiscal por separado.[ 6 ] Las acciones que realiza una persona durante el curso de una auditoría fiscal pueden convertir una controversia fiscal de rutina en un caso. Un abogado con experiencia en fraude fiscal puede ayudarlo a navegar por las tumultuosas aguas de una auditoría fiscal del IRS y ayudarlo a formular una estrategia eficaz para ayudarlo en su bienestar financiero, así como en su libertad personal.
[ 1 ] "El diccionario gratuito de Farlex", https://www.thefreedictionary.com/fraud, consultado el 10 de diciembre de 2013.
[ 2 ] "IRS", https://www.irs.gov/irm/part25/irm_25-001-001 .
[ 3 ] Ibíd.
[ 4 ] Ibíd.
[ 5 ] Ibíd.
[ 6 ] Ibíd.
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Tenga en cuenta que la información y los consejos presentados en este blog no están destinados a ser utilizados como asesoramiento legal formal. Póngase en contacto con un profesional de impuestos para obtener asesoramiento fiscal personalizado en relación con su situación específica. Si bien intentamos responder todas las partes de la pregunta cuando escribimos nuestros blogs, a veces pueden quedar algunas sin respuesta. Si tiene alguna pregunta sobre sus problemas con el IRS, SBOE, FTB o BOE, o la ley tributaria en general, llame a RJS Law al (619) 595-1655.
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