Gravámenes fiscales

¿Qué son los gravámenes fiscales? Un gravamen fiscal es un reclamo legal impuesto por el gobierno estatal o federal sobre su propiedad cuando no paga una deuda tributaria. El propósito del gravamen es asegurar el pago de la deuda tributaria pendiente. Si la deuda sigue sin pagarse, el gobierno tiene la autoridad para embargar los bienes sujetos al gravamen. Esto puede incluir bienes inmuebles, bienes personales y activos financieros.

Las agencias gubernamentales generalmente envían avisos para informarle cuando se ha colocado un gravamen sobre su propiedad. Sin embargo, si no ha recibido un aviso pero sospecha que existe un gravamen, existen métodos alternativos para confirmar su existencia. Para determinar si tiene un gravamen fiscal federal, puede comunicarse directamente con la Unidad de gravamen centralizado del IRS. Además, algunos sitios web de la Secretaría de Estado, como la sección de búsqueda de UCC en el sitio web de la Secretaría de Estado de California, brindan información sobre gravámenes fiscales federales. También puede pedir registros de gravámenes a través de la oficina del registrador de su condado. Esto se debe a que el IRS debe trabajar con las agencias estatales para hacer cumplir el gravamen. Para gravámenes estatales, generalmente puede comunicarse con la agencia de recaudación de impuestos de su estado para obtener actualizaciones sobre la existencia de un gravamen. En el caso de bienes inmuebles, también puede comunicarse con el condado o el registrador del condado donde se encuentra la propiedad para obtener información relevante.

¿Cómo pueden afectarle los gravámenes fiscales?
Los gravámenes fiscales pueden tener varios impactos en usted y su propiedad. Primero, como se mencionó anteriormente, la agencia gubernamental que colocó el gravamen puede embargar su propiedad a través de un proceso llamado gravamen si no paga la deuda tributaria o no hace arreglos para resolver la deuda. Un gravamen puede implicar el embargo de salarios o la incautación directa de fondos de sus cuentas financieras. El gobierno también puede utilizar el gravamen para gravar sus bienes muebles e inmuebles. Las agencias gubernamentales generalmente emiten varios avisos de gravamen antes de proceder con un gravamen. Por ejemplo, el IRS generalmente le notificará o intentará hacerlo antes de enviar un Aviso de intención de embargo de 30 días.

En segundo lugar, un gravamen puede tener efectos adversos en su crédito. Los gravámenes fiscales pueden aparecer durante las búsquedas de títulos de propiedad. Esto puede dificultar su capacidad para obtener nuevas líneas de crédito, tarjetas de crédito o préstamos personales. También puede complicar los esfuerzos de refinanciamiento de su casa u otros activos si se descubre un gravamen durante una búsqueda de título.

En tercer lugar, ciertos gravámenes pueden sobrevivir al proceso de quiebra. Si bien la bancarrota puede aliviar ciertas deudas, no necesariamente elimina todas las formas de deuda. Si el IRS u otra autoridad fiscal ha registrado un gravamen sobre su propiedad por una deuda tributaria, el gravamen persistirá incluso si la deuda tributaria subyacente se cancela mediante la quiebra. En consecuencia, si planea vender la propiedad como parte del procedimiento de quiebra, aún deberá cumplir con el gravamen al transferir la propiedad. Es posible impugnar un gravamen fiscal en un tribunal de quiebras, pero el proceso es desafiante.

Por último, si se ha colocado un gravamen sobre su empresa, se adjuntará a todos los bienes de la empresa, incluidas las cuentas vinculadas a su empresa. Esto puede interrumpir sus operaciones comerciales y tener implicaciones significativas en sus ingresos, así como en los ingresos de sus empleados y proveedores. Esto también puede ser perjudicial para la supervivencia de su negocio en su conjunto.

Cómo resolver un gravamen
Cuando se trata de resolver un gravamen, la solución más sencilla es pagar la deuda. Si tiene fondos suficientes disponibles, el método de resolución más eficiente es liquidar el gravamen inmediatamente después de recibir la notificación. Las agencias tributarias generalmente liberan gravámenes dentro de los 30 días posteriores al pago total de la deuda. Sin embargo, muchos contribuyentes no cuentan con los fondos necesarios para satisfacer inmediatamente el gravamen.

Otra opción es establecer un plan de pago. Establecer un plan de pago generalmente no elimina los gravámenes fiscales, pero puede evitar que el IRS o la autoridad fiscal estatal presenten un gravamen o gravámenes fiscales adicionales. La elegibilidad para un plan de pago varía según el estado, pero el proceso es relativamente sencillo con el IRS. Puede solicitar un plan de pago del IRS en línea. Los detalles del plan y los criterios de calificación dependen de sus circunstancias fiscales individuales, el monto adeudado y el tipo de impuesto en cuestión.

Una oferta de compromiso (OIC) es una solución alternativa. Un OIC implica negociar un acuerdo con una agencia tributaria para reducir la deuda tributaria a un monto inferior al saldo total pendiente. Al considerar un OIC, la agencia tributaria generalmente toma en cuenta varios factores, como su capacidad de pago, ingresos, gastos y capital de activos. Si elige buscar un OIC, puede ser beneficioso consultar con un profesional de impuestos, como un abogado de impuestos con licencia. El proceso de OIC es complejo y cada caso se evalúa en función de las circunstancias únicas del contribuyente y los requisitos de elegibilidad específicos.

Además, tiene la opción de apelar el gravamen si no está de acuerdo con la decisión de la agencia tributaria. Para el IRS, puede solicitar una audiencia de debido proceso de cobro a la Oficina de Apelaciones del IRS para que se revise un aviso de gravamen o gravamen. También puede tener la opción de una Solicitud de apelación de cobro o una solicitud de CAP. Esto también se aplica a la impugnación de la decisión de un empleado del IRS con respecto al gravamen. El proceso de apelación puede diferir entre las agencias tributarias estatales, pero comunicarse directamente con la agencia lo ayudará a identificar la vía adecuada para presentar una apelación.

Conclusión
Lidiar con gravámenes puede ser un desafío y puede dejarlo sintiéndose impotente. Sin embargo, RJS LAW está aquí para ayudarlo durante el proceso de gravamen. RJS LAW es el hogar de abogados calificados y experimentados en impuestos, planificación fiscal, sucesiones y fideicomisos, e impuestos internacionales que están disponibles para una consulta gratuita. Por favor sientase libre de contactar RJS LAW en línea o al (619) 595-1655.

Escrito por Marley Smith-Peters