El código tributario es complicado e incluso puede ser abrumador, especialmente si tiene problemas con sus impuestos. El IRS, sin duda, tiene un mayor conocimiento del código tributario, por lo que es importante conocer sus derechos como contribuyente.

El Congreso, en las últimas dos décadas, aprobó la Declaración de Derechos del Contribuyente. Esta legislación establece todos los derechos y recursos disponibles para un contribuyente cuando trata con el IRS. El IRS también ha tratado de simplificar estos derechos en la Publicación 1, "Sus derechos como contribuyente".

1. El derecho a la privacidad y la confidencialidad

El IRS no revelará su información a terceros, excepto según lo autorice la ley. Para que una representación designada se comunique con el IRS en su nombre, el Formulario 2848 Poder notarial debe estar archivado antes de que un agente del IRS pueda divulgar cualquier información confidencial.

El IRS está obligado a seguir los procedimientos adecuados de cobro de deudas, establecidos en la Ley de Cobro Justo de Deudas, al igual que cualquier otro acreedor. Tiene derecho a saber por qué el IRS solicita información, cómo se utilizará y qué sucederá si elige no proporcionar la información solicitada.

2. El derecho a un servicio profesional y cortés

Los empleados del IRS deben tratarlo de manera profesional y cortés. Esto se aplica incluso si no ha presentado sus impuestos o le debe dinero al IRS. Si cree que el empleado no fue respetuoso, debe solicitar hablar con el supervisor del empleado. Si el supervisor no da una respuesta adecuada, puede escribir directamente al director del IRS en su área.

3. El derecho de representación

Puede representarse a sí mismo ante el IRS o puede elegir que otra persona represente sus intereses en su nombre. La persona que contrate debe ser un profesional de impuestos, que esté certificado para ejercer ante el IRS. Estas personas consisten en abogados, contadores públicos certificados (CPA) o agentes inscritos.

Existen importantes beneficios al contratar a un profesional para que actúe en su nombre. Estos individuos tienen un mayor conocimiento del código tributario que el ciudadano promedio y están capacitados profesionalmente para manejar asuntos tributarios. Si se enfrenta a un problema fiscal, es importante que ejerza su derecho de representación.

4. El derecho a pagar solo la cantidad correcta de impuestos adeudados

Usted tiene la obligación como contribuyente de presentar su declaración a tiempo y pagar la cantidad total de impuestos adeudados. Si no puede pagar todos los impuestos a su vencimiento, el IRS puede trabajar con usted para colocarlo en un plan de pago.

Sin embargo, usted solo es responsable de pagar la cantidad correcta adeuda según la ley. Si luego encuentra un error o descubre que se perdió un crédito o una deducción, se le otorgan tres años para enmendar su declaración y asegurarse de que sea correcta. En el caso de que su declaración sea objeto de una auditoría, el IRS puede realizar cambios que requieran que pague más impuestos, pero también puede emitir un reembolso si pagó en exceso. El objetivo de la auditoría es asegurarse de que usted, el contribuyente, reciba el monto total adeudado al IRS y nada más.

Por último, si se le imponen multas e intereses por presentar su declaración tarde o por no pagar sus impuestos a tiempo, el IRS está dispuesto a eliminar esas multas y cargos por intereses si ciertas circunstancias fueran la causa del problema. Por ejemplo, si fue víctima de un desastre natural y una afección médica grave, el IRS puede eliminar las sanciones asignadas de manera desigual a su cuenta.

5. El derecho a recibir asistencia para problemas fiscales no resueltos

Si bien tiene derecho a una representación profesional, contratar a un profesional suele ser costoso. El Defensor del Contribuyente es una división independiente dentro del IRS, establecida para ayudar a los contribuyentes con problemas complejos o sin resolver de forma gratuita.

Para encontrar una oficina del Defensor del Contribuyente cerca de usted, siga el enlace a continuación:

https://www.irs.gov/uac/Contact-a-Local-Taxpayer-Advocate

6. El derecho de apelación y revisión judicial

Si no está de acuerdo con el cálculo o la determinación de los impuestos adeudados, tiene derecho a apelar la decisión a través de la Oficina de Apelaciones del IRS. Si no puede llegar a un acuerdo con la Oficina de Apelaciones, es posible que pueda llevar su caso al Tribunal Fiscal, al Tribunal de Distrito Federal o al Tribunal de Reclamaciones Federales.

Un asunto de apelación a nivel de la corte se lleva a cabo de manera similar a cualquier otro tipo de juicio, donde se le pedirá que presente pruebas de que mantuvo registros adecuados, cooperó con el IRS y también cumplió con otros criterios específicos. Si desea utilizar sus derechos de apelación en la corte, se recomienda encarecidamente que contrate representación profesional para manejar adecuadamente su asunto.

Lo mejor que puede hacer si se enfrenta a un problema fiscal es conocer sus derechos y consultar a un profesional fiscal autorizado cerca de usted.

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Tenga en cuenta que la información y los consejos presentados en este blog no están destinados a ser utilizados como asesoramiento legal formal. Póngase en contacto con un profesional de impuestos para obtener asesoramiento fiscal personalizado en relación con su situación específica. Si bien intentamos responder todas las partes de la pregunta cuando escribimos nuestros blogs, a veces pueden quedar algunas sin respuesta. Si tiene alguna pregunta sobre sus problemas con el IRS, SBOE, FTB o BOE, o la ley tributaria en general, llame a RJS Law al (619) 595-1655.

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