Casi ha llegado el momento de inscribirse en el mercado de atención médica federal o estatal de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA), y si no está inscrito en un seguro médico de cobertura mínima antes del 31 de marzo de 2014, debe pagar una multa. Sabemos que la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio es confusa, por lo que intentamos desglosarla y ponerla en términos sencillos para que sepa exactamente lo que le espera en el futuro.

La nueva ley de atención médica exige que todos tengan lo que se llama "cobertura esencial mínima". Esto incluye pólizas de mercado individuales, cobertura basada en el trabajo, Medicare, Medicaid, CHIP, TRICARE y algunas otras opciones de cobertura.

Penalización individual: 

– Si no se inscribe en un seguro médico antes del 31 de marzo, tendrá que pagar una tarifa, a menudo denominada "multa" o "pago de responsabilidad compartida". Hay algunas exenciones a esta regla, como las objeciones religiosas, las personas que ganan muy poco para presentar declaraciones de impuestos y aquellas para quienes el seguro consumiría más del 8% de sus ingresos, entre otras.
– No todo el mundo pagará la misma cantidad de multa por no inscribirse en la atención médica. Para 2014, la sanción individual es la más alta de las siguientes:

– 1% de su ingreso familiar anual (solo se usa la cantidad por encima del umbral de declaración de impuestos, $ 10,150 para una persona)
– $ 95 por persona por año ($ 47.50 por niño menor de 18 años).

Las personas que carecen de cobertura solo durante una parte del año solo pagarán una parte de la multa, y las personas que no tengan cobertura durante menos de 90 días tampoco necesitan pagar la multa.
– Esta sanción aumenta cada año siguiendo la escala a continuación:

– 2015 es el 2% de los ingresos o $ 325 por persona
– 2016 sube al 2.5% de los ingresos o $ 695 por persona
– 2017 en adelante la sanción se ajusta por inflación

– Una vez que el IRS determina que esta sanción debe ser impuesta, lo hará de inmediato. No se requiere notificación, no hay un período de 90 días, no hay acceso al Tribunal Fiscal, no hay derecho de apelación. No necesariamente pueden presentar un gravamen o gravamen en su contra, pero pueden compensar el reembolso de impuestos federales de un contribuyente por el monto de los impuestos no pagados.

– Para aquellos que se consideran individuos de altos ingresos (aquellos que ganan más de $ 200,000 por año solos o $ 250,000 si están casados ​​y presentan una declaración conjunta), hay algunas disposiciones más de la ley que debe conocer. La ley aumenta el impuesto al Medicare sobre los salarios y sujeta los ingresos por inversiones a un impuesto al Medicare por primera vez. Esto aumenta los impuestos de Medicare sobre sus ingresos del trabajo en un 9% (además del impuesto de Medicare del 1.45% que pagan actualmente sobre todos sus salarios) y somete sus ingresos de inversión a una multa de hasta un 3.8% en al menos un parte de sus ganancias de capital y dividendos.

– Como resultado de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio, se ha elevado el umbral de deducción médica. Solo puede deducir los gastos médicos que excedan el 10% de su ingreso bruto ajustado (hasta el 7.5% del ingreso bruto ajustado). También ha elevado la multa sobre las distribuciones de cuentas de ahorros para la salud (HSA) no calificadas por el dinero gastado en algo que no sea gastos médicos calificados. Esas compras ahora están sujetas a un impuesto del 20% (en lugar del 10%).

Subsidios y créditos individuales:

– Junto con las sanciones, la ley también ofrece subsidios a familias de ingresos bajos y medios y otorga créditos fiscales a la mayoría de las familias que se inscriben para obtener cobertura en los intercambios estatales y federales (a través de healthcare.gov o el equivalente de su estado). Este crédito puede ser un pago por adelantado que se utiliza inmediatamente para reducir los costos de la prima mensual. Hay calculadoras en Internet que ayudan a calcular cuánto recibirá su familia en subsidios o créditos, y le recomendamos esta. https://kff.org/interactive/subsidy-calculator/.

 Multa por mandato del empleador:

–El mandato del empleador que requiere que los empleadores con 50 o más trabajadores a tiempo completo proporcionen un seguro médico calificado y asequible entrará en vigencia en 2015. Un empleador tendrá que realizar un pago de “responsabilidad compartida” si a) no ofrece a los empleados y sus dependientes un plan de salud patrocinado por el empleador con cobertura esencial mínima y si algún empleado de tiempo completo califica para subsidios de seguro federal, o b) ofrece un plan de este tipo, pero el plan resulta demasiado costoso para algunos empleados que de otra manera calificarían para subsidios federales. Las tarifas son las siguientes:

–$ 2,000 por año por cada empleado de tiempo completo asegurado indebidamente si no se ofrece seguro
– Si al menos un empleado recibe un crédito fiscal porque la cobertura es inasequible o no cubre el 60% de los costos totales, el empleador debe pagar $ 3,000 por cada uno de esos empleados que reciba un crédito o $ 750 por cada uno de sus empleados de tiempo completo, lo que sea menos.

– A diferencia de las contribuciones del empleador a las primas de los empleados, el Pago de responsabilidad compartida del empleador es No deducible de impuestos.

Créditos por mandato del empleador:
– Para 2014-15, el crédito fiscal de Obamacare es hasta el 50% de las primas que paga como empleador con fines de lucro y el 35% para empleadores exentos de impuestos, siempre que el seguro se haya comprado a través del intercambio estatal o federal. Hasta 2015, una empresa con menos de 25 empleados a tiempo completo con un salario anual promedio de menos de $ 50,000 puede obtener un crédito fiscal por un porcentaje de las primas de seguro médico que paga por sus trabajadores.

Cosas que debe saber sobre los impuestos de 2013:

– Para empezar, solo hay un cambio en la ley tributaria para 2013 que podría afectar a los contribuyentes de todos los grupos de ingresos: el cambio a los gastos médicos deducibles cuando un contribuyente detalla las deducciones. Solo se permitirán como deducción los gastos médicos que excedan el 10% de su ingreso bruto ajustado. (Los contribuyentes que tienen 65 años o más en 2013 todavía tienen un piso de deducción médica del 7.5 por ciento). Este cambio afectará a todos aquellos que detallen las deducciones y reclamen una deducción de gastos médicos, por lo que si normalmente reclama esta deducción, querrá para estar atento a este cambio.
– Los otros dos cambios para 2013 que provienen de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio son los dos explicados anteriormente que afectan a los contribuyentes de altos ingresos, el impuesto adicional al Medicare del 0.9% y el nuevo sobretasa de Medicare del 3.8% sobre el Ingreso Neto de Inversión (NII). NII incluye ingresos por inversiones tales como intereses, dividendos, ganancias de capital, ingresos pasivos e ingresos por rentas o regalías. El impuesto se calcula sobre el menor del total de NII o el exceso de ingresos que supere los umbrales de ingresos.

Esperamos que esto aclare su confusión y le dé una idea de qué esperar para la temporada de impuestos del próximo año, ¡y este año es el mejor (y el más saludable) hasta ahora! Comuníquese con nosotros si tiene más preguntas sobre la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio.
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Tenga en cuenta que la información y los consejos presentados en este blog no están destinados a ser utilizados como asesoramiento legal formal. Contacto un profesional de impuestos para el asesoramiento fiscal personalizado en relación con su situación específica. Si bien intentamos responder todas las partes de la pregunta cuando escribimos nuestros blogs, a veces pueden quedar algunas sin respuesta. Si tiene alguna pregunta sobre sus problemas con el IRS, SBOE, FTB o BOE, o la ley tributaria en general, llame a RJS Law al (619) 595-1655.