Preguntas frecuentes sobre EDD
Algunas de las preguntas más frecuentes RJS LAW Direcciones al asesorar a clientes sobre asuntos de EDD | Preguntas frecuentes sobre EDD.
¿Por qué me está auditando el EDD? Preguntas frecuentes sobre EDD
Existen muchas razones por las que el EDD puede optar por auditar a un empleador en particular. A veces, la auditoría es completamente aleatoria. Otras veces, el EDD se centra en industrias o sectores específicos. En ocasiones, una reclamación de indemnización laboral o una solicitud de prestaciones por desempleo pueden desencadenar una auditoría. En otras ocasiones, un indicador de riesgo, como tener un gran número de contratistas independientes, puede dar lugar a una auditoría.
¿Qué busca el EDD cuando audita mi negocio? Preguntas frecuentes sobre EDD
Los dos problemas principales que suele investigar el EDD son los trabajadores mal clasificados y los que reciben pagos en negro. Los trabajadores mal clasificados son aquellos que una empresa considera contratistas independientes a efectos fiscales, pero que deberían haber sido considerados empleados.
Cuando se trata de trabajadores que reciben un salario "en negro", el EDD no solo busca empleadores que contratan jornaleros y les pagan en efectivo, sino que también busca pagos realizados a dueños de negocios o personas relacionadas con ellos. Por ejemplo, si la empresa realiza pagos a un familiar del dueño, el EDD puede considerar que estos pagos al familiar podrían considerarse salarios "en negro" sobre los que la empresa debería haber pagado impuestos.
¿Qué es AB5?
AB5 es una ley aprobada por la Legislatura de California que entró en vigor en 2020. Según AB5, los trabajadores generalmente se consideran empleados (en lugar de contratistas independientes) a menos que cumplan con los tres requisitos de la Prueba ABC. La Prueba ABC requiere:
- El trabajador está libre del control de la entidad que lo contrata;
- El trabajador presta servicios que se encuentran fuera del curso habitual de la actividad de la entidad contratante; y
- El trabajador tiene un negocio propio establecido de forma independiente.
¿Qué es la prueba ABC?
Como parte de la legislación AB5 que entró en vigor en 2020, los trabajadores en California generalmente serán considerados empleados, a menos que cumplan con los tres requisitos de la prueba ABC. La prueba ABC requiere:
- El trabajador está libre del control de la entidad que lo contrata;
- El trabajador presta servicios que se encuentran fuera del curso habitual de la actividad de la entidad contratante; y
- El trabajador tiene un negocio propio establecido de forma independiente.
No estoy de acuerdo con los resultados de mi auditoría del EDD. ¿Qué debo hacer?
Un auditor del EDD no tiene la última palabra en su caso. Puede presentar una apelación ante la Junta de Apelaciones del Seguro de Desempleo de California (CUIAB). Sin embargo, es importante que presente su apelación a tiempo. Su empresa generalmente tiene 30 días a partir de la fecha de la notificación final de la auditoría para apelar las conclusiones del EDD.
Una gran parte de mi factura corresponde a intereses y recargos. ¿Se puede hacer algo al respecto?
Algunas multas del EDD pueden eximirse si se demuestra una causa justificada. Por ejemplo, si confió en su contador para obtener asesoramiento preciso sobre impuestos de nómina y este cometió un error, es posible que pueda eximirse de algunas multas del EDD.
¿Qué aspectos revisa el EDD durante una auditoría?
El EDD suele revisar los registros comerciales, como extractos bancarios, nóminas y declaraciones de impuestos sobre la renta, para verificar que la información declarada en los formularios DE9 y DE9C del EDD sea correcta. El EDD también puede entrevistar a los trabajadores e incluso consultar las redes sociales para verificar la información declarada en dichos formularios.
¿Qué debe hacer mi empresa para tratar a un trabajador como contratista independiente?
Tras la aprobación de la ley AB5, a las empresas de California les resulta difícil tratar a la mayoría de los trabajadores como contratistas independientes. Cualquier empresa que esté considerando esta práctica debe buscar asesoría legal. Entre otras cosas, las empresas que traten a los trabajadores como contratistas independientes necesitarán acuerdos formales por escrito que cumplan con la ley AB5, deberán asegurarse de que los contratistas independientes cuenten con todas las licencias requeridas y deberán verificar que tengan un negocio establecido de forma independiente.
Recibí una factura enorme del EDD y no puedo pagarla. ¿Qué hago?
Si no puede pagar su factura del EDD, el EDD ofrece diversas opciones de pago. Por lo general, las empresas deben presentar un estado financiero para solicitar un plan de pago, el cual se basará en su capacidad de pago.
¿Puedo liquidar o negociar el saldo de mi EDD?
El EDD cuenta con un programa de Oferta de Transacción. Este programa permite a los contribuyentes que adeudan dinero al EDD saldar la deuda por una fracción del monto total. El EDD no considerará una Oferta de Transacción si la empresa aún está en funcionamiento. Como ocurre con cualquier programa de Oferta de Transacción, la mayoría de los contribuyentes no cumplen con los requisitos para la Oferta de Transacción del EDD.
Mi corporación o LLC le debe dinero al EDD. ¿Puedo ser personalmente responsable?
El EDD puede evaluar a un individuo por las deudas tributarias de corporaciones o LLC. Un individuo puede ser personalmente responsable de la deuda del EDD de una LLC o corporación si (1) el individuo tenía control sobre las finanzas de la LLC o corporación y (2) el individuo ordenó a la LLC o corporación pagar dinero a cualquier Otros gastos distintos a los impuestos sobre la nómina del EDD. Por lo general, el propietario o los propietarios de una empresa son las personas que se consideran que controlan una LLC o corporación. Es posible que una persona que no sea propietaria, pero que ocupe un cargo como director ejecutivo o director financiero, se considere que controla una empresa.
El EDD no necesita demostrar necesariamente mala fe o intención fraudulenta para probar la responsabilidad personal de una persona. Basta con que el EDD demuestre que la persona destinó fondos a gastos distintos a los impuestos del EDD, incluso si estos gastos eran razonables o necesarios para mantener el negocio en funcionamiento.
¿Puedo ir a prisión por no pagar mis impuestos del EDD?
Los dueños de negocios que infrinjan las leyes penales pueden enfrentar sanciones que incluyen penas de prisión. Esto no significa que todos aquellos con problemas con los impuestos sobre la nómina del EDD enfrentarán cargos penales o irán a prisión. De hecho, la mayoría de las personas con problemas con los impuestos sobre la nómina del EDD no van a prisión. Si le preocupan los cargos penales, debe consultar con un abogado. Las comunicaciones que mantenga con su contador y otras personas que no sean abogados no son confidenciales y podrían usarse en su contra en un proceso penal.
Me contactó un agente del EDD. ¿Qué le digo?
La mejor respuesta a esta pregunta es ninguna. Contrate a un abogado para que se encargue de todas las comunicaciones. Si prefiere gestionar el asunto usted mismo, asegúrese de comprender completamente todas las preguntas que le hagan. Solicite aclaraciones para cualquier pregunta que reciba y pida al agente del EDD que defina las palabras que no entienda. Asegúrese también de que cada respuesta que dé sea precisa y dedique tiempo a investigar y verificar sus respuestas en lugar de dar una respuesta improvisada que podría no ser correcta. Comuníquese por escrito siempre que sea posible.
¿Está el EDD revisando la página de redes sociales de mi negocio? Preguntas frecuentes del EDD
El Departamento de Desarrollo del Empleo (EDD) revisa las redes sociales de las empresas para determinar si sus declaraciones de impuestos sobre la nómina son correctas. Por ejemplo, una empresa puede tener fotos de supuestos empleados en su sitio web que no figuran en sus declaraciones de impuestos sobre la nómina.
Algunos de mis empleados o sus familias tienen problemas migratorios. ¿Compartirá el EDD información sobre mi negocio con el ICE? Preguntas frecuentes sobre EDD
Actualmente, el EDD no comparte información directamente con ICE. Las empresas de California deben seguir cumpliendo con todas las leyes aplicables.