Preguntas frecuentes sobre impuestos internacionales
Algunas de las preguntas más frecuentes RJS LAW Direcciones al asesorar a clientes en materia fiscal internacional | Preguntas frecuentes sobre fiscalidad internacional.
"Cuando el IRS cruza fronteras, nosotros también"
¿Qué me convierte en contribuyente estadounidense a efectos fiscales internacionales?
Las obligaciones tributarias en EE. UU. generalmente se aplican a: ciudadanos estadounidenses, residentes permanentes legales (titulares de la tarjeta verde) y ciertos no residentes. Cada categoría conlleva diferentes obligaciones de declaración y presentación de impuestos.
¿Debo pagar impuestos en Estados Unidos si vivo en el extranjero? Preguntas frecuentes sobre impuestos internacionales
Sí, si usted es ciudadano estadounidense o titular de una tarjeta de residencia permanente, Estados Unidos generalmente le grava sus ingresos mundiales, incluso si vive y trabaja fuera de Estados Unidos. Sin embargo, las exclusiones, los créditos y los tratados pueden reducir o eliminar significativamente la doble imposición.
¿Me están gravando dos veces por el mismo ingreso?
No necesariamente. Estados Unidos ofrece mecanismos como la Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero (FEIE) y los Créditos Fiscales Extranjeros (FTC) para reducir o eliminar la doble imposición. La mejor opción depende de su tipo de ingresos, país de residencia y perfil fiscal general.
¿Qué se considera ingreso extranjero?
Los ingresos extranjeros incluyen salarios, ingresos por cuenta propia, ingresos por alquiler, ingresos por inversiones, pensiones e ingresos comerciales obtenidos fuera de los Estados Unidos, independientemente de si el dinero se paga en una cuenta bancaria estadounidense o extranjera.
¿Qué se considera una cuenta financiera extranjera?
Las cuentas bancarias extranjeras, las cuentas de inversión, ciertas pensiones extranjeras, las cuentas de corretaje extranjeras y algunas cuentas de activos digitales extranjeras pueden ser elegibles. La propiedad, la autoridad de firma y el control pueden dar lugar a la presentación de informes.
¿Debo declarar ingresos que nunca ingresaron a una cuenta bancaria en EE.UU.?
Sí. Los contribuyentes estadounidenses deben declarar todos sus ingresos mundiales, incluso si los fondos nunca tocaron una institución financiera estadounidense.
¿Debo declarar la propiedad de una empresa extranjera?
Sí. La propiedad o el control de una corporación, sociedad o entidad ignorada extranjera puede generar requisitos de presentación como los Formularios 5471, 8865 o 5472, incluso si la empresa obtuvo pocos o ningún ingreso.
¿Qué es un FBAR y necesito presentar uno?
An FBAR Se requiere el Formulario 114 de FinCEN si el valor total de sus cuentas financieras en el extranjero supera los $10,000 en cualquier momento del año. Este es un requisito de declaración y se presenta por separado de su declaración de impuestos.
¿Qué sucede si no presenté los FBAR o formularios internacionales en años anteriores?
Puede haber grandes sanciones civiles, pero el IRS ofrece divulgación voluntaria y programas de cumplimiento simplificados que permiten a los contribuyentes elegibles cumplir con las obligaciones y al mismo tiempo reducir significativamente las sanciones.
¿Qué es FATCA (Formulario 8938) y en qué se diferencia de FBAR?
El Formulario 8938 se presenta junto con su declaración de impuestos y se aplica a ciertos activos financieros extranjeros que superan los umbrales especificados. Si bien FBAR y FATCA se superponen, son requisitos distintos, y la presentación de uno no satisface el otro.
¿Las cuentas de jubilación extranjeras están sujetas a impuestos en EE. UU.??
A menudo, sí. Algunas pensiones y cuentas de jubilación extranjeras están sujetas a impuestos anuales en EE. UU., y muchas no reciben el mismo tratamiento fiscal que los planes de jubilación estadounidenses.
¿Debo cerrar mis cuentas en el extranjero para evitar problemas?
No necesariamente. La solución suele ser informar adecuadamente, no cerrar la cuenta. Cerrar cuentas sin la debida divulgación a veces puede generar problemas adicionales.
¿Cuándo debo consultar a un abogado fiscal internacional?
Debería considerar seriamente consultar a un abogado fiscal internacional si: tiene ingresos o cuentas extranjeras no declaradas, posee o controla un negocio extranjero, recibió un aviso de cumplimiento internacional del IRS o está considerando una divulgación voluntaria o una presentación simplificada.