EXTRA - NUEVA INFORMACION

La Ley de Transparencia Empresarial (CTA), promulgada en 2021, tiene implicaciones importantes para muchas empresas en los Estados Unidos. A partir de enero de 2024, la CTA introdujo un nuevo requisito de presentación para que ciertas entidades comerciales presenten informes ante la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN) que revelen información detallada sobre sus beneficiarios reales. Para garantizar el cumplimiento y evitar posibles sanciones, es fundamental comprender los requisitos de presentación de informes y los posibles desafíos.

¿Qué es EXTRA - NUEVA INFORMACION?

La Ley de Transparencia Corporativa exige informar las identidades de las personas que en última instancia poseen o controlan una empresa, incluso si no poseen directamente los documentos de propiedad. Esto incluye informar los nombres, direcciones, fechas de nacimiento y números de identificación pertinentes de las personas.

Porque es ¿necesario?

El objetivo de esta Ley es combatir el lavado de dinero y otros delitos financieros aumentando la transparencia respecto de quienes realmente controlan las entidades comerciales. FinCEN Luego puede utilizar esta información para identificar actividades sospechosas y disuadir a los delincuentes de explotar entidades estadounidenses.

¿Qué empresas se ven afectadas?

Una amplia gama de empresas están sujetas a la CTA, incluidas corporaciones, LLC y entidades similares. Si bien ciertos fideicomisos e instituciones financieras pueden estar exentos, numerosas empresas deberán cumplir con la Ley.

Cuándo presentar

La fecha de entrada varía según cuándo se creó o registró la entidad. Si bien las entidades comerciales formadas o registradas a partir del 1 de enero de 2024 deben presentar informes iniciales de información de propiedad comercial (BOI) dentro de los 30 días calendario posteriores a su concepción, esta fecha límite puede extenderse. Las entidades formadas o registradas antes del 1 de enero de 2024 tendrán hasta el 1 de enero de 2025 para presentar sus informes BOI iniciales.

Consideraciones clave y desafíos potenciales

• Implicaciones fiscales: si bien no se indica explícitamente, los contribuyentes deben tener en cuenta que la información recopilada por FinCEN puede compartirse con el IRS debido a la autorización de divulgación de la CTA al Departamento del Tesoro.
• Sanciones: La presentación de informes precisos y oportunos es fundamental. Las sanciones por presentar información falsa o incompleta, especialmente si es intencional, son importantes, incluidas multas elevadas y posibles penas de prisión. Las sanciones civiles son de hasta $500 por día; Las sanciones penales pueden incluir multas de hasta 10,000 dólares y penas de prisión de hasta dos años.
• Identificación de beneficiarios finales: Es necesaria la diligencia debida para garantizar que se identifique a todos los propietarios, ya que excluir a alguien puede dar lugar a sanciones. Determinar quién califica como beneficiario efectivo puede resultar complejo.
• “Control sustancial”: este término, crucial para definir el beneficiario final, tiene una definición amplia y está abierto a interpretación. Las empresas necesitan directrices claras para determinar quién debe incluirse en los informes.
• Cambios frecuentes: Para las entidades con cambios frecuentes de propiedad, la presentación de informes se vuelve engorrosa, ya que se requieren actualizaciones para cualquier cambio en el beneficiario final después de la presentación inicial.
• Desafíos específicos de la industria: industrias como la inmobiliaria, donde las entidades a menudo poseen parcelas individuales, enfrentan desafíos de minería de datos para identificar a los beneficiarios finales y navegar por la documentación de identificación aceptable.

¿Qué hacer ahora?

Comenzar temprano: ¡Cuanto antes una empresa inicie discusiones sobre cumplimiento, diligencia debida y cumplimiento, mejor!

Busque orientación profesional: La complejidad de las regulaciones y los posibles obstáculos hacen aconsejable consultar a profesionales legales y fiscales para obtener asesoramiento personalizado.

Mantente informado: Supervise periódicamente las actualizaciones y aclaraciones de FinCEN y el IRS para garantizar que el cumplimiento siga siendo preciso.

Al comprender los requisitos, los desafíos potenciales y las preocupaciones de los contribuyentes en torno a la CTA, las empresas pueden navegar este nuevo requisito de presentación de informes de manera efectiva y minimizar el riesgo de sanciones. Recuerde, la CTA tiene como objetivo disuadir la actividad delictiva y el cumplimiento responsable y transparente beneficia a todos.

Los abogados fiscales calificados de RJS LAW están disponibles para discutir sus circunstancias e inquietudes específicas con respecto a los nuevos requisitos de presentación de informes de información de propiedad empresarial. Comuníquese con nosotros en la web o llamando al 619-595-1655 para una consulta gratuita.

Escrito por Andrea Cisneros Valdez, Lic., LL.M.