Sanciones e intereses del IRS

La obligación de pagar impuestos se vuelve aún más gravosa cuando va acompañada de multas e intereses. El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) impone sanciones fiscales por varios motivos, como no presentar las declaraciones de impuestos a tiempo, declaraciones de impuestos inexactas o no pagar los impuestos adeudados. Si se enfrenta a una sanción e interés del IRS, es fundamental que comprenda cómo calcula el IRS las sanciones y los intereses, y los pasos necesarios que debe tomar y actuar con prontitud.

Cuando el IRS le cobre una multa, recibirá un aviso por correo. Es particularmente importante mantener informado al IRS sobre cualquier cambio de dirección, ya que el aviso se enviará a la dirección más reciente registrada. Antes de abrir el aviso de sanción, asegúrese de que esté dirigido a usted o a su empresa. Al abrir el aviso, verifique que la información coincida con la suya. El aviso de sanción debe especificar el tipo de sanción incurrida. En caso de que no esté claro el tipo de sanción, consulte el número de identificación que se encuentra en la esquina superior derecha del aviso. Al hacer una búsqueda rápida en Internet del número de identificación, puede obtener una comprensión más clara del propósito del aviso.

Recibir un aviso de sanción puede ser estresante, pero es importante no entrar en pánico. Si es posible, es aconsejable consultar a un abogado de impuestos que pueda proporcionar más aclaraciones sobre la sanción, explicar sus implicaciones y discutir el curso de acción apropiado. Cuando hable con un abogado, asegúrese de proporcionar detalles como el monto de la multa, el tipo específico de multa y la fecha de pago mencionada en el aviso.

Si no puede consultar con un abogado, el siguiente paso es comunicarse directamente con el IRS. Aunque puede ser intimidante comunicarse con la agencia que cobra la multa, es fundamental informar al IRS sobre la recepción del aviso. Responder a la notificación con prontitud ayudará a minimizar los cargos adicionales por intereses o multas y preservará su derecho a apelar si no está de acuerdo con la multa.

El IRS impone diferentes tasas de multa según el tipo de multa. Por ejemplo, la multa por falta de pago es del 0.5% de los impuestos no pagados por mes o parte de un mes, mientras que la multa por falta de declaración puede alcanzar hasta el 5% por mes. Afortunadamente, el IRS ofrece algo de alivio. El monto de la multa no puede exceder el 25% de sus impuestos impagos. Al negociar con el IRS y establecer un plan de pago, puede reducir su tasa de multa a tan solo 0.25% por mes.

El IRS también cobra intereses sobre los pasivos impagos, incluidos los impuestos, las multas, las adiciones a los impuestos o los intereses mismos. El aviso indicará una fecha de "pago antes de". Si está de acuerdo con el monto de la multa y desea liquidarla rápidamente, realizar el pago antes de la fecha especificada evitará la acumulación de intereses. El IRS establece una nueva tasa de interés trimestral cada año. Actualmente, la tasa de interés para las personas físicas con pago insuficiente de impuestos es del 7%, pero esta cifra está sujeta a cambios anuales. Según 26 USC § 6622, el interés se capitaliza diariamente.

Si no está de acuerdo con la multa y busca disputarla, el siguiente paso recomendado es contratar a un abogado de impuestos. Un abogado de impuestos puede guiarlo a través de las complejidades de su caso y negociar con el IRS con respecto a las multas y los cargos por intereses. Existen varias vías para el alivio de la pena, como la Reducción de la pena por primera vez y la Exención administrativa, el alivio por causa razonable o una Excepción de alivio legal. El tipo de alivio para el que califica depende de la sanción específica y el estado actual de su sanción. Es importante tener en cuenta que el IRS no puede reducir o eliminar los intereses de una sanción hasta que la sanción misma se reduzca o elimine.

Después de recibir un IRS sanción, es importante evitar incurrir en sanciones adicionales en el futuro. Para lograr esto, se pueden tomar varios pasos. Primero, si sus impuestos son complejos o si no tiene confianza para presentarlos por su cuenta, busque la ayuda de un Contador Público Certificado (CPA, por sus siglas en inglés) competente. Los CPA pueden proporcionar una guía valiosa para garantizar declaraciones de impuestos precisas, identificar deducciones elegibles y abordar cualquier inquietud fiscal. En segundo lugar, asegúrese de declarar sus impuestos a tiempo cada año. Si es necesario, puede solicitar una prórroga para presentar la declaración, ya que el IRS prefiere otorgar prórrogas a los contribuyentes que no presenten la declaración por completo. Tercero, asegúrese de pagar la cantidad correcta de impuestos y confirme que el pago se procesó correctamente. Si bien esto puede parecer obvio, muchas personas hacen pagos parciales o no verifican el pago, lo que genera complicaciones más adelante.

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Escrito por Marley Smith-Peters