El proceso de auditoría del IRS es estresante y abrumador para los dueños de negocios. Afortunadamente, el IRS publica sus guías técnicas de auditoría del IRS que los empleados utilizan para realizar estas auditorías, lo que puede proporcionar a los propietarios de negocios información sobre el proceso. Por supuesto, un Abogado de auditoría del IRS es una de las herramientas más valiosas que tienen los dueños de negocios durante este procedimiento.
Guía de técnicas de auditoría para abogados
Uno de los primeros pasos que menciona la guía técnica de auditoría del IRS para abogados es realizar una búsqueda de Accurint, que proporciona información básica, como dirección, números de teléfono e información de empleo.
Accurint también se utiliza para encontrar información sobre activos, información comercial detallada y licencias de barras. El empleado del IRS puede buscar en los registros de la corte los litigios pendientes y realizar una búsqueda en Internet para obtener información adicional.
La guía de técnicas de auditoría del IRS enfatiza la importancia de la entrevista inicial. El empleado del IRS utilizará esta entrevista para evaluar la responsabilidad del abogado sobre las finanzas de la empresa. Se indica al empleado que pregunte sobre préstamos, tarifas de referencia, inversiones extranjeras, compensación no monetaria y fuentes de ingresos en línea.
Se recomienda al empleado del IRS que solicite todos los registros bancarios, registros de inversión, listas de clientes, declaraciones de impuestos, registros que respalden los gastos de viaje y entretenimiento, y una serie de otros documentos.
Guía de técnicas de auditoría para empresas basadas en efectivo
Negocios intensivos en efectivo también puede estar sujeto a auditorías del IRS.
La guía técnica de auditoría del IRS indica al empleado del IRS que primero examine la declaración de impuestos de la empresa. Específicamente, se indica al empleado que examine si la dirección comercial se encuentra en un área de alto valor y es desproporcionada con respecto a los ingresos declarados, si la ocupación podría tener fuentes indirectas de ingresos, si los ingresos declarados respaldan a la familia reclamada y si las cuentas en el extranjero. La pregunta ha sido respondida.
El empleado del IRS también tiene instrucciones de examinar los impuestos sobre bienes raíces, los intereses reclamados, las deducciones inusuales, los ingresos por intereses y dividendos, la compra y venta de propiedades y varias otras líneas en la declaración de impuestos.
El método de la compañía para calcular los ingresos y los métodos que pueden usarse para verificar que los ingresos también se proporcionen.
Guía de técnicas de auditoría para empresas constructoras
La guía de técnicas de auditoría para la industria de la construcción analiza los muchos actores involucrados en los proyectos de construcción, cómo se contratan, los tipos de contratos involucrados, la vinculación y otros procedimientos.
La guía aborda algunos de los problemas relacionados con los impuestos más comunes en las industrias de la construcción. Por ejemplo, en algunos casos, se requiere agregar los ingresos brutos.
Se requiere la agregación de ingresos brutos para todos los oficios o negocios (independientemente de si están incorporados bajo control común), todos los miembros de un grupo controlado de corporaciones en el que el contribuyente es miembro y un predecesor del contribuyente o las entidades en estos grupos. .
Los errores en el proceso de retención también pueden dar lugar a problemas fiscales. De hecho, la guía señala que reconocer las retenciones en la renta imponible depende del método contable de la empresa y explica las diferencias en esos métodos.
La guía de técnicas de auditoría también señala que algunas empresas pueden utilizar la facturación retrasada, diferir la finalización de un contrato y utilizar incorrectamente el método de porcentaje de finalización o el método de contrato completado para manipular las ganancias brutas.
Guía de técnicas de auditoría para empresas inmobiliarias
La guía técnica de auditoría de ejecución hipotecaria y cancelación de deudas de propiedades inmobiliarias explica los diversos tipos de ingresos y deudas asociados con asuntos inmobiliarios. La guía enumera las técnicas de auditoría en varios escenarios.
Por ejemplo, en el capítulo titulado “Ingresos por condonación de deuda”, la guía establece que se estudie el cálculo de la insolvencia del contribuyente y se solicite también documentación que lo acredite. También señala buscar pasivos que puedan estar asociados con activos y comparar los valores de tasación con los cálculos de insolvencia.
Para el endeudamiento de residencia principal calificado refinanciado, la guía menciona la observación de escrituras de propiedad, avisos de ejecución hipotecaria, documentos de préstamo y otros elementos similares si el saldo del préstamo está en duda. Se debe solicitar el HUD-1 para el proceso de ejecución hipotecaria, y también se debe estudiar si la propiedad fue refinanciada o si tiene una línea de crédito.
Si un Formulario 1099-A o un Formulario 1099-C tiene datos cuestionables, el empleado del IRS debe mirar los estados de cuenta de préstamos o hipotecas.
En ventas al descubierto, el IRS advierte que el valor justo de mercado a veces se omite del Formulario 1099-C y aconseja usar el monto de la venta al descubierto como el monto de las ventas.
Si el deudor era personalmente responsable de la deuda, si el prestamista la ha perdonado, entonces el prestatario puede argumentar que está libre de responsabilidad por la deuda. Sin embargo, se deben estudiar los documentos del préstamo para ver si la deuda no fue un recurso o fue un recurso.
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