Nueva disposición de reinversión 529
Durante años, la transferencia 529 ha sido una forma popular para que los padres ahorren para la educación de sus hijos. Estas cuentas con ventajas impositivas ofrecen una variedad de beneficios, incluido el crecimiento libre de impuestos y retiros calificados. Sin embargo, uno de los inconvenientes de los planes 529 ha sido que los fondos sólo pueden utilizarse para gastos educativos calificados. Como tal, si un niño no terminaba asistiendo a la universidad o le sobraban fondos después de graduarse, había opciones limitadas para acceder a los fondos.
La buena noticia es que existe una nueva disposición de transferencia 529 que brinda más flexibilidad con los planes 529. La Ley SECURE 2.0, aprobada en diciembre de 2022, incluye una disposición que permite transferir fondos del plan 529 a cuentas IRA Roth, a nombre del niño, a partir de 2024.
Esto significa que los padres ahora pueden transferir hasta $35,000 de los fondos no utilizados del plan 529 a una cuenta IRA Roth, por beneficiario, a lo largo de su vida. Este es un cambio significativo que podría afectar significativamente la forma en que los padres ahorran para la educación de sus hijos y más allá. Por supuesto, existen reglas a seguir para calificar y poder transferir fondos a una Roth IRA para el beneficiario. Los requisitos incluyen, entre otros, que el plan 529 debe estar a nombre del beneficiario durante un mínimo de 15 años, las contribuciones al plan 529 realizadas en los últimos cinco años no son elegibles, la transferencia debe ser directa (sin distribución), etc. Recuerde, Las leyes tributarias son complejas y usted debe consultar con un profesional de impuestos para asegurarse de que se sigan los procedimientos y divulgaciones adecuados.
¿Cuáles son los beneficios de la nueva disposición de reinversión 529?
Hay varios beneficios potenciales de la nueva disposición de transferencia 529 para los padres:
Mayor flexibilidad: La nueva disposición brinda a los padres más flexibilidad con los fondos del plan 529. Si un niño no termina asistiendo a la universidad, o si le sobran fondos después de graduarse, los padres ahora pueden transferir el dinero a una cuenta IRA Roth, donde puede crecer libre de impuestos y el niño puede acceder a él cuando se jubile. .
Crecimiento libre de impuestos: Las Roth IRA ofrecen un crecimiento libre de impuestos sobre las contribuciones y las ganancias. Esto significa que el dinero en una IRA Roth puede crecer libre de impuestos para la jubilación, lo que potencialmente proporciona una ventaja fiscal significativa sobre una IRA tradicional.
Beneficios de la planificación financiera: Con esta nueva opción de transferir los fondos del plan 529 a Roth IRA, es posible que los padres tengan a su disposición nuevas estrategias de planificación. Al trabajar con un planificador financiero calificado, la nueva disposición de transferencia puede ser una valiosa herramienta de planificación financiera para los padres que desean transferir patrimonio a sus hijos.
¿Cosas a considerar antes de transferir un plan 529 a una Roth IRA?
Antes de traspasar un plan 529 a un Roth IRA, considera lo siguiente:
Límites de contribución: Las Roth IRA tienen límites de contribución anual. Para 2024, el límite es de $7,000 para personas menores de 50 años y de $8,000 para personas de 50 años o más. Esto significa que es posible que no pueda transferir todos los fondos no utilizados del plan 529 a una cuenta IRA Roth en un año.
Impacto en la ayuda financiera: Si planea solicitar ayuda financiera para la educación de un niño, transferir dinero de un plan 529 a una Roth IRA podría tener un impacto negativo ya que los activos del plan 529 generalmente no se cuentan al determinar la elegibilidad para la ayuda financiera, mientras que los activos de la Roth IRA sí se incluyen. .
En general, la nueva disposición de transferencia 529 es un avance positivo para los padres que ahorran para la educación de sus hijos. Proporciona más flexibilidad con los fondos del plan 529 y ofrece posibles ventajas fiscales. Sin embargo, es importante considerar cuidadosamente el momento, los límites de contribución y el impacto en la ayuda financiera antes de transferir dinero de un plan 529 a una Roth IRA.
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