Brecha fiscal
La brecha fiscal es un tema que se ha abierto camino en las noticias recientemente. Los expertos están buscando cómo se financiarán la ambiciosa (pero costosa) infraestructura de la Administración Biden y las facturas de ayuda de COVID 19. Aunque la última revisión del proyecto de ley de infraestructura ya no contiene un mayor financiamiento para que el IRS cierre la brecha fiscal, algunos expertos creen que el aumento de los fondos para el IRS puede encontrar su camino hacia otro proyecto de ley.
¿Qué es la brecha fiscal?
La brecha fiscal es la diferencia entre los impuestos adeudados al IRS y los impuestos que recauda. Básicamente, incluye impuestos que no se declaran y no se pagan al IRS. Una estimación del IRS sitúa la brecha fiscal en más de $ 400 mil millones por año. Las causas comunes citadas para la brecha fiscal son que el IRS no tiene suficiente personal y carece de la tecnología que necesita para administrar el sistema tributario más grande del mundo. Las propuestas legislativas buscan aumentar los fondos para el IRS para que pueda contratar más agentes y actualizar su tecnología.
Pero, ¿qué significa todo esto para el estadounidense de todos los días? ¿Cómo afectarán los esfuerzos del IRS para cerrar la brecha fiscal a los estadounidenses y sus negocios? Este artículo discutirá algunas de las posibles consecuencias de los esfuerzos del IRS para cerrar la brecha fiscal.
Más auditorías fiscales individuales y comerciales
A medida que el IRS amplía sus filas, esto conducirá inevitablemente a más auditorías. Una gran parte de la brecha fiscal consiste en impuestos sub-declarados. Más auditorías llevarán a que el IRS detecte a más contribuyentes que declaran menos de sus ingresos. También puede crear un cambio en la cultura donde los contribuyentes y los preparadores de impuestos se volverán más reacios a tomar posiciones “agresivas” o incluso fraudulentas en las declaraciones de impuestos.
También habrá más Agentes de Ingresos nuevos en el campo que auditen las declaraciones de impuestos individuales y comerciales. No solo más devoluciones estarán sujetas a auditorías tradicionales por parte de los agentes de ingresos humanos, sino que la inteligencia artificial (IA) colocará más devoluciones (quizás todas las devoluciones) bajo un mayor escrutinio. El IRS también puede usar la inteligencia artificial para recopilar y analizar información de terceros, como bancos, y usar esa información para rastrear a los contribuyentes que están reportando sus impuestos de manera que ahora no son factibles o incluso imaginables.
Colecciones Swifter
A medida que el IRS amplíe su clasificación, tendrá más empleados trabajando en la recaudación de impuestos. Esto conducirá inevitablemente a cobros más rápidos para cerrar la brecha fiscal.
El IRS ya ha simplificado su recaudación, lo que puede ser una bendición y una maldición para el contribuyente que adeuda impuestos atrasados. Actualmente, las Cobranzas Automatizadas del IRS (ACS) manejan saldos de impuestos sobre la renta individuales de hasta $ 1 millón. Anteriormente, ACS no manejaba saldos que superaban los $ 250,000. La ACS anteriormente exigía a los contribuyentes que debían más de $ 100,000 que presentaran un estado financiero. Ahora, solo los contribuyentes que tienen saldos superiores a $ 250,000 deben presentar un estado financiero. (Los contribuyentes que reclaman dificultades económicas aún deben proporcionar un estado financiero independientemente del monto adeudado).
La ventaja de las nuevas políticas de ACS para los contribuyentes es que establecer planes de pago es más fácil. Muchos contribuyentes que le deben al IRS más de $ 250,000 no tendrán que preocuparse por ser investigados por un Oficial de Ingresos (un Agente de Campo del IRS cuyo trabajo es recaudar impuestos atrasados y hacer cumplir el cumplimiento tributario). La mayoría de los contribuyentes no necesitarán un estado financiero para establecer un plan de pago y estos planes pueden crearse con una llamada telefónica a ACS o escaneando su aviso del IRS con un teléfono inteligente.
La desventaja del nuevo enfoque del IRS es que el IRS se está moviendo más rápido. Muchos contribuyentes tenían anteriormente varios meses o incluso años antes de que el IRS iniciara la actividad de cobranza. Ahora, esos mismos contribuyentes no tendrán tiempo de su lado. Esos contribuyentes tendrán menos tiempo para regresar al cumplimiento tributario y comenzar a pagar sus impuestos vencidos.
Resumen Final
Las propuestas legislativas para cerrar la brecha tributaria le dan al IRS más botas sobre el terreno y mejor tecnología para llevar a cabo su misión de hacer cumplir las leyes tributarias y recaudar impuestos. Sin embargo, las propuestas legislativas no disminuyen los derechos de los contribuyentes ante el IRS.
Si bien todos nos beneficiaremos de que el IRS cierre la brecha fiscal, el IRS no puede o no debe pisotear los derechos de los contribuyentes al hacerlo. Las personas y las empresas que se enfrentan al nuevo Servicio de Impuestos Internos (IRS) pueden necesitar ahora más que nunca una representación profesional que conozca bien los derechos de los contribuyentes. RJS Law y sus abogados fiscales tienen décadas de experiencia combinada ayudando a los contribuyentes con problemas fiscales del IRS.
Publicado por Joseph Cole, JD, LL.M.
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